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dizzy老師

職稱： 注冊會計師專業(yè)階段

2022-04-11 13:07

（1）境內外應納稅所得總額正好是零，那么境外抵免限額也是零

dizzy老師 解答

2022-04-11 13:07

2）2020年境外分公司稅前所得=14+6=20（萬元），抵免限額=20×25%=5（萬元）

dizzy老師 解答

2022-04-11 13:07

（3）在境外實際繳納的稅額是6萬元，抵免限額是5萬元，所以實際抵免的稅額就是5萬元

dizzy老師 解答

2022-04-11 13:07

（4）2020年度境內應納稅所得額是30萬元，境外所得不用補稅。所以，實際應納稅額=30×25%=7.5（萬元）

dizzy老師 解答

2022-04-12 07:53

學員您好，有什么不懂的可以繼續(xù)提問的

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相關問題討論
你好，同學。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為90萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設計服務，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為280萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好，一般納稅人如果是小型微利企業(yè)，利潤100萬以內的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%， 超過300萬的，全額按照25%繳納
2022-05-28 10:52:27
是的，稅率是按照20%來計算的，但由于應納稅所得額也減少了50%，所以實際稅率是10%。
2019-03-13 10:49:02
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