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某從事信息技術(shù)服務(wù)的居民企業(yè) 2021 年取得銷(xiāo)售收入 1000 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 250 萬(wàn)元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅 20 萬(wàn)元， 2022 年 2 月會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托對(duì)該企業(yè) 2021 年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料： （5）企業(yè)管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12.5 萬(wàn)元，自行研發(fā)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用 50 萬(wàn)元，委托境外機(jī)構(gòu)研發(fā)支付的研發(fā)費(fèi)用 35 萬(wàn)元。 計(jì)算業(yè)務(wù)（5）合計(jì)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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2022-12-24
匯算清繳中，我發(fā)現(xiàn)之前年度的納稅調(diào)整表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額錯(cuò)了，例如我賬面金額1000，當(dāng)年收入5000，但是稅收金額那里填了1000*0.6=600>5000*0.005，我做更正報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)稅收金額無(wú)法填寫(xiě)，自動(dòng)出來(lái)的，怎么辦呢？
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2024-06-06
請(qǐng)問(wèn)，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理費(fèi)用里面也有，銷(xiāo)售費(fèi)用里也有，所得費(fèi)稅前扣除，是不是2個(gè)合在一起算還是分開(kāi)算的？
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2020-04-23
請(qǐng)教，這個(gè)分錄是什么意思 借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款——張明
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2022-03-19
某企業(yè)木年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入60007萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)木年利潤(rùn)900萬(wàn)元。 同期發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬(wàn)元,該筆費(fèi)用全部在管理費(fèi)用中列支。企業(yè)適用25%的所得稅率。其他項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,請(qǐng)計(jì)算其全年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅
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2022-04-29
乙公司支付商品展覽費(fèi)和廣告費(fèi)共10萬(wàn)元 發(fā)生售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的職工薪酬15萬(wàn)元 因銷(xiāo)售商品糾紛而發(fā)生的訴訟費(fèi)2萬(wàn)元 為擴(kuò)展市場(chǎng)而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)4萬(wàn)元 匯兌損失3萬(wàn)元 根據(jù)上述要求 寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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2023-12-16
【今日話(huà)題】公司中秋節(jié)發(fā)放的月餅等禮物，做賬時(shí)到底該計(jì)入什么賬戶(hù)呢？堂堂知道的就有：計(jì)入職工福利費(fèi)，相關(guān)成本費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)。你們公司是如何入賬的呢？一起來(lái)分享分享吧！在這堂堂提前祝大家中秋節(jié)快樂(lè)哦~
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2018-09-21
案例（三）某企業(yè)預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元，假設(shè)本地銷(xiāo)售1000萬(wàn)元，華東地區(qū)銷(xiāo)售6000萬(wàn)元，需要支付廣告費(fèi)支出1200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元。方案一：產(chǎn)品銷(xiāo)售統(tǒng)一在本公司核算，需要在當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別投入廣告費(fèi)400萬(wàn)元和800萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。方案二：簽于產(chǎn)品主要分布在華東，可在華東設(shè)立獨(dú)立核算的銷(xiāo)售公司，銷(xiāo)售公司設(shè)立以后，與該企業(yè)聯(lián)合起來(lái)做廣告宣傳。成立公司估算需要支付場(chǎng)地、人員工資等相關(guān)費(fèi)用30萬(wàn)元，向當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別支付廣告費(fèi)400萬(wàn)元，800萬(wàn)元，其中華東銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售額6000萬(wàn)元，A企業(yè)向華東銷(xiāo)售公司按照出廠價(jià)5000萬(wàn)元做銷(xiāo)售，該企業(yè)當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售額1000萬(wàn)，A企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元，銷(xiāo)售公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元。從所得稅稅負(fù)角度來(lái)看，該企業(yè)應(yīng)采用哪種方案？
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2023-04-22
老師，匯算清繳納稅調(diào)整表里業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出只有賬載金額怎么填呢 稅收金額和調(diào)增調(diào)減填不了 沒(méi)有出來(lái)數(shù)據(jù) 賬載金額填發(fā)生額嗎？是填發(fā)生額還是按40％填
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2022-05-06
老師，房地產(chǎn)銷(xiāo)售代理公司是不是沒(méi)有成本，只有期間費(fèi)用。與銷(xiāo)售有關(guān)的都計(jì)在銷(xiāo)售費(fèi)用下的工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社保、宣傳費(fèi)等。與管理有關(guān)的都在要管理費(fèi)用下工資、折舊、社保、咨詢(xún)費(fèi)等了。
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2019-11-04
老師您好，發(fā)票開(kāi)的是預(yù)付卡銷(xiāo)售，我們進(jìn)的是管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)做匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整嗎？
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2020-04-27
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅的匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許扣60%，那我平時(shí)做賬時(shí)，只把60%部分做到賬里，不就可以了，這樣不就不用調(diào)增了？還有就是這個(gè)費(fèi)用取得是專(zhuān)票，那這60%包括進(jìn)項(xiàng)稅嗎？比如109含稅，9是進(jìn)項(xiàng)稅，那可以睡前扣除的是100×0.6？還是109×0.6？
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2019-12-15
老師，我想問(wèn)下，我有一個(gè)房地產(chǎn)公司，上年10月才成立一年都沒(méi)有收入，但是卻出了很多費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但我一直還沒(méi)有接到項(xiàng)目，還沒(méi)開(kāi)始，那么這期間的費(fèi)用能進(jìn)入開(kāi)辦費(fèi)，60%扣除嗎？籌辦期是指多久呢？我一定要入開(kāi)辦費(fèi)才能按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)扣除嗎？還是可以直接入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
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2022-01-11
公司2016年11月成立，至今未取得營(yíng)業(yè)收入，16年12月發(fā)生開(kāi)業(yè)招待費(fèi)8萬(wàn)元，連帶辦公費(fèi)差旅費(fèi)等總共費(fèi)用約有25萬(wàn)已填入季度預(yù)交，①按規(guī)定是否籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)可計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)60%扣除，如果可扣除應(yīng)該如何填匯算清繳表。②原已計(jì)入管理費(fèi)用-各二級(jí)明細(xì)，是否應(yīng)改為待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
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2017-05-19
公司今年成立的 目前賬上都?xì)w集了各種各樣的費(fèi)用 但是還沒(méi)有收入 我都計(jì)入了開(kāi)辦費(fèi)中， 請(qǐng)問(wèn)10月報(bào)所得稅的時(shí)候（季報(bào)）我計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)的 是不是要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用下的一些明細(xì) 比如辦公費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 車(chē)輛使用費(fèi) ？
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2017-08-14
經(jīng)濟(jì)法錯(cuò)題企業(yè)所得稅錯(cuò)題招待費(fèi)錯(cuò)題1.[單選題]某企業(yè)2023年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元、利潤(rùn)總碩200萬(wàn)元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬(wàn)元，持有國(guó)債取得的利息收入3萬(wàn)元，除上述兩項(xiàng)外無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率書(shū)25%.該企業(yè)2023年度企 業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為( )萬(wàn)元 A.53 B.50.5 C.52 D.51.75
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2023-12-28
匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，繳所得稅后，做補(bǔ)提，補(bǔ)繳所得稅的分錄就可以了嗎
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2020-04-29
關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題 企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除； 發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。 老師，企業(yè)在籌建期間指的是公司還沒(méi)有收入？也就是從新成立到還沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票之間？
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2019-02-26
老師 我們籌辦期發(fā)生了廣告，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)時(shí)沒(méi)取得發(fā)票，正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后發(fā)票才來(lái) 請(qǐng)教一下，我可以這樣處嗎？ 借 管理費(fèi)用_開(kāi)辦費(fèi)_廣告、業(yè)務(wù)招待 貸 應(yīng)付賬款
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2019-06-03
老師，我想請(qǐng)問(wèn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)每個(gè)月做賬有比例嗎？比如一個(gè)季度的收入有5萬(wàn)，我們屬于小規(guī)模納稅人，可以不交增值稅，所得稅要交嗎？所得稅的稅率是多少呢？這個(gè)季度的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多可惜做多少錢(qián)呢？
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2020-01-25