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一休哥哥老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-22 17:47

您好，來做這個(gè)題目。

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:48

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分扣除。

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:49

如果統(tǒng)一核算
廣告費(fèi)扣除限額=7000*0.15=1050

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:50

那么廣告費(fèi)調(diào)增金額1200-1050=150

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:51

業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按發(fā)生額的60%扣除，最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰（千分之五）。

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:52

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=min(7000*0.005,80*0.6)=35
業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增=80-35=45

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:55

應(yīng)納稅所得額=7000-1050-35=5915
應(yīng)交所得稅=5915*0.25=1478.75

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 17:59

分開核算的話：
A企業(yè)廣告費(fèi)扣除限額=6000*0.15=900
所以全額扣除。

華東 廣告費(fèi)扣除限額=6000*0.15=900
所以全額扣除

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 18:06

A公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的限額=min(40*0.6,6000*0.005)=24
調(diào)增 40-24=16
華東業(yè)務(wù)指導(dǎo)費(fèi)的扣除限額
調(diào)增40-24=16
那么單獨(dú)核算
應(yīng)交所納稅所得額=6000+5000+1000-5000-30-24-24-1200=5722
應(yīng)交所得額=5722*0.25=1430.5

一休哥哥老師 解答

2023-04-22 18:07

分開核算廣告費(fèi)能全額扣除，交的所得稅更少
所以分開核算的更佳

一休哥哥老師 解答

2023-04-23 13:52

希望給出五星好評(píng)。謝謝。

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相關(guān)問題討論
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還要知道你的利潤總額的
2020-08-11 11:00:12
您好，來做這個(gè)題目。
2023-04-22 17:47:33
包括，這個(gè)是看明細(xì)科目招待費(fèi)，不管你們一級(jí)科目做那個(gè)
2020-06-18 13:21:57
業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額是實(shí)際發(fā)生額的60%，和收入0.5%的較小者，所以你這個(gè)調(diào)整金額是20
2018-12-20 15:39:14
你好對(duì)的，需要全額納稅調(diào)整交所得稅。
2024-01-05 11:22:00
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