kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 17:22

業(yè)務(wù)招待費不可以抵進項稅??？那哪些屬于業(yè)務(wù)招待費？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 17:25

我平時的什么餐飲費，住宿費，過路費，車票，飛機票，我都低了進項稅，而且是全部計入管理費用，這樣的話，我匯算清繳時，要把進項稅轉(zhuǎn)出，然后把總額乘以0.6？

maize老師 解答

2019-12-15 17:25

是，不能抵扣，你招待客戶這個就是業(yè)務(wù)招待費，請客戶吃飯，出去玩，這樣等，需要看你具體情況

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 17:26

老師，那匯算清繳調(diào)增調(diào)減的會計分錄怎么做??？

maize老師 解答

2019-12-15 17:28

不做分錄，這個是稅法和會計差異地方，你實際交稅才做分錄

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 17:31

調(diào)增了不就要交稅了

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 17:32

還有我這個餐飲費，過路費，車票，飛機票，屬于老板出差用的，不是業(yè)務(wù)招待用的？也算業(yè)務(wù)招待費？

maize老師 解答

2019-12-15 17:37

不是，調(diào)增之后看是不是盈利，你這個調(diào)之后還是虧損就不需要交，還有我這個餐飲費，過路費，車票，飛機票，屬于老板出差用的 這個出差是做差旅費

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 20:33

差旅費不屬于業(yè)務(wù)組招待費？那差路費可以抵扣進項嗎？差旅費稅前扣除比例多少？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-15 20:38

還有老師？一般企業(yè)所得稅前兩個季度，申報都有交稅，第三個季度零申報，第四個季度，可以零申報嗎？我們了一個做會計的朋友，她說前面兩個季度都有預(yù)交，你第四個季度最好把利潤做成盈利，要不然匯算清繳要退稅，自找麻煩，稅務(wù)局會查的，是這樣嗎？

maize老師 解答

2019-12-15 20:38

差旅費可以直接抵扣增值稅，所得稅也不需要納稅調(diào)增，

maize老師 解答

2019-12-15 22:33

這個規(guī)定是按利潤表去季度預(yù)繳，這個到時候匯算清繳退稅會不會查賬需要看你稅局，每個地區(qū)不一樣