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關(guān)于年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。的計(jì)算公式是對于低于100萬的英納仕所得額是直接*10%么?
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2018-11-26
請問一般納稅人企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額低于100萬的 優(yōu)惠政策的稅率是5％ 但是我們報(bào)表上的顯示稅率是25％，請問怎么處理
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2019-07-24
請問老師 我是小微企業(yè)，所得稅享受的是減半征收，所得稅貢獻(xiàn)率是0.27% 那么我在計(jì)算自己稅負(fù)的時(shí)候，貢獻(xiàn)率也應(yīng)該計(jì)算減半呢？
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2016-09-19
老師個(gè)體戶可以核定征收定期定額、定率征收個(gè)人所得稅，企業(yè)公司企業(yè)所得稅也可以核定定期定額、定率、查賬征收三種方式嗎
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2022-03-19
小微企業(yè)利潤不超100萬，16-23年每年的實(shí)際所得稅利率是多少？？ 小微企業(yè)利潤100萬-300萬，16-23年每年的實(shí)際所得稅利率是多少？？
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2023-06-15
企業(yè)所得稅，一般是25%，符合條件的減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅，減按是什么意思，是不是就是按20%的稅率征收，20%是什么意思
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2019-03-15
個(gè)人所得稅中，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅率和全年綜合所得應(yīng)納稅額，在計(jì)算上有什么不同？如果每個(gè)月的預(yù)扣預(yù)繳=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)，全年綜合所得=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)，那一年的也只扣一次速算扣除數(shù)，一個(gè)月的也是扣一次速算扣除數(shù)，按月和按年計(jì)都不一樣的，這個(gè)怎么理解呢？很亂。
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2021-04-23
A居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，本年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在M國的分公司應(yīng)納稅所得額為60萬元(折合人民幣，下同)，在M國已繳納企業(yè)所得稅16.8萬元。該企業(yè)本年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為多少萬元。
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2020-07-12
第二季度企業(yè)所得稅季報(bào)，1-6月份不含稅累計(jì)收入：20006949.73，建筑業(yè)，企業(yè)所得稅稅負(fù)率1.5%，這個(gè)月應(yīng)該繳稅多少的企業(yè)所得稅才算合適？
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2024-07-07
計(jì)算企業(yè)所得稅稅負(fù)率時(shí)，除以的收入包不包括其它業(yè)務(wù)收入
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2021-06-27
我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。 要求： （1）計(jì)算2019年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得抵免限額。 （2）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額。 （3）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。 （4）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
問題甲公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅法處理存在差別的有 （1）2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法處理按照直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。（3）當(dāng)期取得作為以公允價(jià)值計(jì)最且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的股票投資成本為800萬元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額要求：進(jìn)行與所得稅相關(guān)的會計(jì)處理
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2021-11-17
5、甲企業(yè)2021年度利潤總額為1900萬元，應(yīng)納稅所得額為2000萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。甲企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬元。2021年初未分配利潤為500萬元，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利200萬元，要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲企業(yè)2021年凈利潤并編制相關(guān)會計(jì)分錄。
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2023-11-21
老師：個(gè)體工商戶核定征收的應(yīng)稅所得率和征收率怎么確定？有沒有各個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)；麻煩發(fā)一下；謝謝
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2020-05-14
因客觀原因無法真實(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)繳納并以實(shí)際繳納的境外所得額的，除就該所得直接繳納及間接負(fù)擔(dān)的稅款在所得來源國的實(shí)際稅率低于法定稅率50%以上的除外，可按境外應(yīng)納稅所得額的12.5%作為抵免限額。高新技術(shù)企業(yè)，在計(jì)算境外抵免限額時(shí)，可按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)算，這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，所以計(jì)算抵免限額＝100×12.5%＝12.5（萬元）。 這里這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，50%是指稅率25%的50%嗎
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2024-09-09
大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元，除上述項(xiàng)目外，無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2020-06-10
老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率分別是多少？
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2020-04-07
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬元、廣告費(fèi)68萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬元。當(dāng)年企業(yè)稅前會計(jì)利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價(jià)格對外銷售。 要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低
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2022-12-07
2019年小規(guī)模營利性非學(xué)歷教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有稅收優(yōu)惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業(yè)所得稅稅率又是多少？
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2019-05-20
2.魯中地區(qū)一家機(jī)械制造企業(yè)，2021 年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬 元（其中包括產(chǎn)品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入 100 萬元)，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 萬元，職工福利 費(fèi) 50 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 18 萬元，工會經(jīng)費(fèi) 10 萬元，稅收滯 納金 10 萬元，提取的未經(jīng)核定的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出 100 萬元等。 已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補(bǔ)虧損。| 要求：計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-19
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