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老師，今年匯算清繳之后，發(fā)現(xiàn)去年多計(jì)提了所得稅，是不是做如下處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 盈余公積不需要補(bǔ)計(jì)提對(duì)吧？
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2019-06-17
麻煩請(qǐng)問(wèn)老師，我有一筆服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元是在19年收到發(fā)票和付款的，但這筆服務(wù)費(fèi)是針對(duì)18年一筆銷售合同的對(duì)應(yīng)服務(wù)，銷售合同在18年已經(jīng)執(zhí)行完畢開票并付款，現(xiàn)在19年收到的服務(wù)發(fā)票，我的憑證怎么做？ 1、是否按正常計(jì)入19年的成本支出（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi) 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)） 2、還是可以做以前年度損益調(diào)整（借：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)） 我在18年12月計(jì)提了這筆服務(wù)費(fèi)，列入了18年12月的服務(wù)成本，這次匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，如果在做年報(bào)的時(shí)候按上述第一種方式就需要做調(diào)增補(bǔ)繳稅款，如果按上述第二種方式做了以前年度損益調(diào)整，年報(bào)中是否可以不用調(diào)整？
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2019-05-07
請(qǐng)問(wèn)，如果7月有筆利息忘了做，現(xiàn)在還能回頭調(diào)賬嗎？ 本月就和9月的計(jì)提數(shù)放在一起算是嗎？還是單做一筆補(bǔ)提的呢？ 老師 補(bǔ)交上年的增值稅和所得稅 計(jì)入以前年度損益調(diào)整 所產(chǎn)生的滯納金 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出算是去年的？還是今年的？計(jì)入今年 那么到明年匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)滯納金還要調(diào)增補(bǔ)交所得稅嗎？
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2016-10-08
請(qǐng)問(wèn)去年開票當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了收入，今年7月退回部分款項(xiàng)沒(méi)有紅沖發(fā)票，直接沖減以前年度損益調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎
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2023-12-06
上年度附加稅優(yōu)惠退稅，借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整；再借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)。導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表不平怎么辦
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2019-06-06
我在年初的時(shí)候調(diào)整了公司的賬目，然后有個(gè)“以前年度損益調(diào)整”的會(huì)計(jì)科目，最后導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)跟利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致
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2019-07-15
請(qǐng)問(wèn)老師，在補(bǔ)繳18念少繳增值稅時(shí)，用了以前年度損益調(diào)整科目，19年資產(chǎn)負(fù)債表顯示的未分配利潤(rùn)是調(diào)整過(guò)的數(shù)，但利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)是沒(méi)調(diào)整的數(shù)，差額正是補(bǔ)繳的增值稅，現(xiàn)在19念已經(jīng)結(jié)完賬，審計(jì)也審計(jì)了，我該怎么調(diào)賬才規(guī)范？謝謝老師??！
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2020-02-13
老師，5月份匯算清繳補(bǔ)繳稅款并做分錄，借:以前年度損益調(diào)整 4000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 4000元，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 4000元，貸：銀行存款 4000元 后結(jié)轉(zhuǎn)，，5月資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的起初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表的期末凈利潤(rùn)啦，咋回事呢
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2018-11-09
老師，我現(xiàn)在對(duì)這個(gè)以前年度損益調(diào)整改不改資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的年初數(shù)搞暈了。 搜了好幾個(gè)答案，有的老師說(shuō)要在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月改期初數(shù)，有的說(shuō)不用改，請(qǐng)問(wèn)到底改不改資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)？如果改了期初數(shù)，那上年度期末數(shù)是不是也要改？謝謝了
5/2005
2020-02-15
匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，用了“以前年度損益調(diào)整”科目之后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的勾稽關(guān)系不平了，這個(gè)需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)嗎？
2/1844
2022-04-20
由于以前年度損益調(diào)整，造成資產(chǎn)負(fù)債表上年末未分配利潤(rùn)一年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)？
2/3099
2020-05-25
1, 請(qǐng)問(wèn)老師 ,2023年度虛增了一筆成本金額:1萬(wàn)元, 當(dāng)個(gè)沒(méi)有紅沖完, 留在了2024年度, 在2024年度這樣紅沖的這筆分錄, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000 貸:其他應(yīng)付款-10000 跨年了,如果這樣紅沖,會(huì)影響2024年的成本 2, 正確的做法應(yīng)該是這樣做的吧 借:以前年度損益調(diào)整10000 借:基他應(yīng)付款-暫估-10000(借方負(fù)數(shù)的1萬(wàn)元) 麻煩老師幫我看下,是不是這樣做的?
5/135
2025-06-22
我有兩張發(fā)票是2020年取得的，2021年2月份認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在稅務(wù)局不讓使用，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我已經(jīng)寫好自查報(bào)告，稅務(wù)局說(shuō)因?yàn)槭侨ツ甑陌l(fā)票，賬務(wù)處理的部分要做以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，各位老師這個(gè)賬務(wù)處理應(yīng)該怎么寫，我水平很低希望回答詳細(xì)一些，謝謝
6/1118
2021-11-08
本題 調(diào)賬：不應(yīng)該用“應(yīng)收退貨成本”科目嗎？怎么只用了預(yù)計(jì)負(fù)債呢？ 借：預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款200 ???貸：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)收入200 借：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)成本160 ???貸：應(yīng)收退貨成本160 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用10 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅10 老師：麻煩幫我解下此題 ，我怎么不理解答案的解法呢
1/1413
2020-02-05
老師你好，去年我們利潤(rùn)是虧損的，這個(gè)季度是盈利的，填企業(yè)所得稅季度報(bào)表的時(shí)候怎么填不了彌補(bǔ)以前年度虧損呀？
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2022-04-15
老師，您好！14年商品成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，15年用紅字沖紅又更正過(guò)來(lái)，跨年涉及到損益要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？我這做錯(cuò)了，怎么修改？
1/854
2016-03-23
小微企業(yè)如何上報(bào)企業(yè)所得稅表的當(dāng)年盈利用于彌補(bǔ)以前年度虧損
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2020-01-11
2018年預(yù)提費(fèi)用32000，2019年2月到票了22000，還有預(yù)提10000在2018年企業(yè)所得稅匯算時(shí)做了納稅調(diào)增，調(diào)增后產(chǎn)生了利潤(rùn)，有彌補(bǔ)以前年度虧損，仍然要交企業(yè)所得稅！1.到票的22000的預(yù)提怎么做分錄？2.調(diào)增的10000的預(yù)提怎么做分錄？3.企業(yè)所得稅要交稅怎么做分錄？以上3個(gè)問(wèn)題的分錄請(qǐng)一一列出來(lái)，謝謝！
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2019-07-19
在申報(bào)"居民企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納申報(bào)表"時(shí), 利潤(rùn)總額:本期金額第1列為24289.77元, 累計(jì)金額第二列為18908.95元, 那第8行彌補(bǔ)以前年度虧損第1列和第2列應(yīng)該如何填寫?上季度第8行第1列和第2列都為0
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2017-07-04
今年是第六個(gè)年頭了，已經(jīng)超過(guò)“彌補(bǔ)以前年度虧損”的期限了對(duì)吧?，F(xiàn)在算出來(lái)利潤(rùn)總額有9萬(wàn)多，我們是小微企業(yè)有減半征收的優(yōu)惠，稅率是20%，這樣算下來(lái)企業(yè)所得稅有9000多。還有什么辦法可以合理避稅的？
1/750
2017-04-11