2018年預(yù)提費(fèi)用32000，2019年2月到票了22000，還有預(yù)提10000在2018年企業(yè)所得稅匯算時(shí)做了納稅調(diào)增，調(diào)增后產(chǎn)生了利潤(rùn)，有彌補(bǔ)以前年度虧損，仍然要交企業(yè)所得稅！1.到票的22000的預(yù)提怎么做分錄？2.調(diào)增的10000的預(yù)提怎么做分錄？3.企業(yè)所得稅要交稅怎么做分錄？以上3個(gè)問(wèn)題的分錄請(qǐng)一一列出來(lái)，謝謝！

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-19 08:30

你好22000你在18年已經(jīng)預(yù)提進(jìn)入費(fèi)用不用再做處理
你好在19年做借:預(yù)提費(fèi)用
貸:以前年度損益調(diào)整
繳納所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸銀行存款

希惜追問(wèn)

2019-07-19 08:37

22000預(yù)提已經(jīng)到票了，不用沖預(yù)提嗎？那賬上22000預(yù)提不是一直掛著嗎

佟老師解答

2019-07-19 08:42

你當(dāng)時(shí)的分錄怎么處理的

希惜追問(wèn)

2019-07-19 08:46

當(dāng)時(shí)是借：管理費(fèi)用32000，貸：預(yù)提費(fèi)用32000

佟老師解答

2019-07-19 08:48

如果你沒(méi)有支付可以不調(diào)整，你支付了就調(diào)整為借：預(yù)提費(fèi)用貸;銀行存款

希惜追問(wèn)

2019-07-19 08:54

可以直接沖掉原來(lái)的分錄嗎？

佟老師解答

2019-07-19 08:59

你好沖掉原來(lái)分錄的意圖是

希惜追問(wèn)

2019-07-19 09:01

因?yàn)榈狡?，把原?lái)沖掉，再重新錄到票的分錄，

佟老師解答

2019-07-19 09:03

那不用啊，你去年已經(jīng)做費(fèi)用了，你沖了這筆費(fèi)用就無(wú)法反映到18年了

希惜追問(wèn)

2019-07-19 09:05

到票怎么入賬啊

佟老師解答

2019-07-19 09:20

你把發(fā)票貼到18年賬務(wù)處理憑證后面就可以了，以后支付了就按照我寫(xiě)的分錄

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