公司是一家研發(fā)機(jī)構(gòu)改制的有限公司,國(guó)有獨(dú)資企業(yè),主要業(yè)務(wù)有:
1、提供技術(shù)咨詢(xún),技術(shù)服務(wù),在做技術(shù)服務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售檢測(cè)設(shè)備,機(jī)電設(shè)備等;
2、制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用;3、發(fā)行行業(yè)國(guó)內(nèi)雜志,銷(xiāo)售雜志,如有企業(yè)在雜志上做廣告,收取廣告費(fèi);
4、國(guó)家撥付經(jīng)費(fèi),用于課題研究;
5、有拆遷補(bǔ)償款收入
老師,我參考哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì)做帳
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2020-04-07
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為560萬(wàn)元,材料銷(xiāo)售收入80萬(wàn)元固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;(2)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn);(3)非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加32.4萬(wàn)元;(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;(5)權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷(xiāo)售收入20000萬(wàn)元,從被投資單位分回利潤(rùn)200萬(wàn)元,國(guó)債利息收入100萬(wàn)元?! 。?)銷(xiāo)售成本7000萬(wàn)元?! 。?)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)3500萬(wàn)元) (4)管理費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元,研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元); (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬(wàn)元的借款利息50萬(wàn)元,銀行同期同類(lèi)的貸款利率5%)?! 。?)稅金及附加500萬(wàn)元(7)營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元(其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)。
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2023-12-17
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5 600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4 000萬(wàn)元;
(2)取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;
(3)取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;
(4)繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元;
(5)發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;
(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;
(7)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(8)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入60萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本1600萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi)180萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用300萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題: (1)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少?(3)該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做呀?可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎?想仔細(xì)研究一下,非常感謝!
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2023-06-12
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬(wàn)元,其他 業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元 (其 中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。假定,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。
要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收人5600萬(wàn)元,發(fā)
生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元
其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)
元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生的管
理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直
接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資
方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外
收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益
捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
研發(fā)費(fèi)用一開(kāi)始入賬就:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-明細(xì)科目,這樣可以在申報(bào)年度企業(yè)所得稅的時(shí)候加計(jì)扣除嗎?
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2019-01-23
研發(fā)支出 費(fèi)用化支出 是不是到月底都要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用--研發(fā)費(fèi)用科目的呀?那是在什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)?年底嗎
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2018-05-09
企業(yè)所得稅匯算清繳表期間費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用是只填加計(jì)扣除的部分嗎?還是填研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除的一起呢?
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2018-05-29
老師你好,我想問(wèn)一下,軟件企業(yè)的技術(shù)人員工資可以這樣做嗎?計(jì)提時(shí):借:研發(fā)費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 未發(fā)放 ,本月結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:研發(fā)費(fèi)用-工資 主營(yíng)業(yè)務(wù)含有技術(shù)人員開(kāi)發(fā)的軟件 軟件企業(yè)主要成本就是人工工資,不做成本的話(huà)所得稅很高的 還有這樣做分錄:計(jì)提:借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi): 借:研發(fā)費(fèi)用-工資 貸:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:研發(fā)費(fèi)用-工資
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2023-03-20
給研發(fā)人員發(fā)的研發(fā)補(bǔ)助,借:管理費(fèi)用—職工工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 可以嗎?
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2017-03-23
公司自己研發(fā)非標(biāo)設(shè)備,然后賣(mài)出,費(fèi)用該進(jìn)研發(fā)費(fèi)還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢?
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2019-07-10
老師,我們是建筑業(yè)的高新企業(yè),我問(wèn)一下研發(fā)費(fèi)用里面的工人費(fèi)大概占總的研發(fā)費(fèi)用多少比例,還有我們申請(qǐng)的專(zhuān)利都是工藝的創(chuàng)新改造,這個(gè)情況下,我們研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有資本化合理吧,就是全部的研發(fā)費(fèi)用放到了管理費(fèi)用那里可以嗎?
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2023-06-12
公司買(mǎi)的一臺(tái)汽車(chē),主要是研發(fā)部出差用,折舊費(fèi)用科目是放在管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi)?還是放管理費(fèi)用-折舊費(fèi)比較合適
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2018-01-15
研發(fā)用的設(shè)備 每月計(jì)提折舊 請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做?是直接借:研發(fā)費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊-試驗(yàn)設(shè)備
還是借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-折舊 貸:累計(jì)折舊-試驗(yàn)設(shè)備
老師?可以這樣嗎、
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2021-08-07
我單位買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備,是用于研發(fā)活動(dòng)的,除了做這項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目外別無(wú)它用,那這臺(tái)設(shè)備能否全額計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-設(shè)備費(fèi)?還是需要入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊?
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2017-10-16
設(shè)計(jì)工程師、生產(chǎn)計(jì)劃專(zhuān)家、審計(jì)室、技術(shù)主任、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)主管、董事長(zhǎng)、環(huán)境工程師、工業(yè)關(guān)系專(zhuān)家、總裁、安全主管、信用貸款經(jīng)理、銷(xiāo)售預(yù)算主任、營(yíng)銷(xiāo)副總裁、主任會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)(3名)、廣告經(jīng)理、人事副總裁、顧客服務(wù)代表、裝運(yùn)與驗(yàn)收人員(若干)、工廠(chǎng)廠(chǎng)長(zhǎng)、設(shè)備維護(hù)專(zhuān)家、質(zhì)量管理主任、總裁助理、地區(qū)銷(xiāo)售經(jīng)理(3名)、車(chē)間主任、銷(xiāo)售人員(10名)、工作技術(shù)人員、采購(gòu)主任、技術(shù)與研究副總裁、研究開(kāi)發(fā)主任、工廠(chǎng)安全總監(jiān)、生產(chǎn)副總裁、設(shè)備維修主管、工長(zhǎng)(23名)。怎么寫(xiě)呀
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2022-11-14
老師,單位今天拿來(lái)三張計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記書(shū),開(kāi)發(fā)完成日期分別是2017年,2018年,但實(shí)際是找外面的機(jī)構(gòu)代理辦的,我查了2017年單位不涉及研發(fā)費(fèi)用,2018年總明細(xì)表里只有研發(fā)支出580元,但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費(fèi)用,據(jù)說(shuō)是代理記賬自己調(diào)的,問(wèn)題是這三張證書(shū)我要如何處理?
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2019-10-10
資料(1)費(fèi)用化的研發(fā)支出計(jì)入管理費(fèi)用,在利潤(rùn)表“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目反映。根據(jù)資料(2)、(3)、(4),2019年對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷(xiāo)金額共40000元,其中9、10、11月攤銷(xiāo)金額計(jì)入“管理費(fèi)用”科目,金額合計(jì)30000元;12月的攤銷(xiāo)金額計(jì)入“其他業(yè)務(wù)成本”科目,金額為10000元。使用費(fèi)收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入,金額為20000元?!把邪l(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目填列金額為50000+30000=80000元,不影響管理費(fèi)用。
老師,這里明明寫(xiě)了30000記入管理費(fèi)用,為何又計(jì)入到研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目呢? 還說(shuō)不影響管理費(fèi)用,這樣前后不是不一致嗎?
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2022-05-19
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