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（1）會(huì)計(jì)利潤總額＝1590（萬元） （2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額＝5（萬元） 職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額＝10（萬元） 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額＝80（萬元），實(shí)際發(fā)生30萬元，可以據(jù)實(shí)扣除，無需調(diào)整。 工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額＝15（萬元） （3）廣告費(fèi)扣除限額＝900（萬元） 廣告費(fèi)調(diào)增所得額＝150（萬元） （4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額＝30（萬元）＞15（萬元） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額＝10（萬元） （5）公益性捐贈(zèng)扣除限額＝190.8（萬元），實(shí)際發(fā)生的公益性捐贈(zèng)100萬元，可以據(jù)實(shí)扣除，無需調(diào)整。直接捐贈(zèng)和稅收滯納金，不得稅前扣除。 應(yīng)調(diào)增所得額＝11（萬元） （6）可以扣除的利息費(fèi)用＝30（萬元），應(yīng)納稅調(diào)增＝22.5（萬元）。 （7）相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積按減少實(shí)收資本的比例計(jì)算的部分是免稅的，因此納稅調(diào)減15萬元。 （8）2019年應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額0萬元。 理由：企業(yè)在2018
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2021-12-19
老師你好，申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，長期待攤費(fèi)用里面列支的招待費(fèi)、福利費(fèi)需要調(diào)整嗎
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2019-04-15
請(qǐng)問老師，在企業(yè)填報(bào)匯算清繳時(shí)候，在填報(bào)招待費(fèi)用發(fā)現(xiàn)，年度收入的0.005和就按發(fā)生額的0.6后的費(fèi)用得到，前者的數(shù)額比后者的數(shù)額要小，所以就根據(jù)年度收入的0.005算稅前扣除的招待費(fèi)。是這樣理解的吧？那如果在填報(bào)的時(shí)候我沒將招待費(fèi)用列支，也就是招待費(fèi)是0，所得稅就不會(huì)調(diào)增，這個(gè)稅務(wù)局會(huì)查到嗎，他是怎么稽查到的
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2023-04-13
我公司是2017年成立的，開發(fā)了一個(gè)項(xiàng)目，2019年4月底拿到預(yù)售許可證的，請(qǐng)問從公司的籌建期是從成立之日起到拿到預(yù)售證為止嗎？若是的話我之前應(yīng)該記入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)的做到管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)中的，在18年的江算清繳中進(jìn)行了調(diào)增，請(qǐng)問該如何補(bǔ)救？
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2019-09-23
聽課后問題如下:麻煩老師回下我1:辦公用品要是開票直接這樣開了，那明細(xì)附在后面可以嗎?2:業(yè)務(wù)招待費(fèi)是可以抵扣的哦?3:當(dāng)月付款，下月開票的業(yè)務(wù)，是支付時(shí)借:預(yù)付賬款，貸現(xiàn)金/銀行 下月收到票做會(huì)計(jì)分錄 借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，第二個(gè)分錄是在當(dāng)月做賬掉，下月收到發(fā)票附后面，還是下月再做分錄
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2020-05-12
公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元包括在內(nèi)后的營業(yè)利潤為-14990元，公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整2000元，那么調(diào)整完之后的納稅基數(shù)變成了-12990元，還是企業(yè)所得稅還是0元呢
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2017-03-21
餐費(fèi)計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)“管理費(fèi)用”或者“銷售費(fèi)用”科目報(bào)銷，不過所得稅稅法規(guī)定，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的餐費(fèi)是只能按照發(fā)生額的60%稅前抵扣，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。我們公司今年就沒有收入怎么辦？
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2017-11-02
老師好。我們是酒店行業(yè)。目前還未對(duì)外經(jīng)營。平時(shí)采購的食材，雞鴨鵝這些我是做到管理費(fèi)用～業(yè)務(wù)招待費(fèi)對(duì)嗎？還是放在:管理費(fèi)用～低值易耗品～食材。合適呢？
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2021-06-23
一個(gè)制造企業(yè),今年初進(jìn)行的稅務(wù)登記,預(yù)計(jì)3年內(nèi)沒有收入,那么這一年發(fā)生的工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租車費(fèi)12萬,辦公室裝修費(fèi)8萬,等費(fèi)用如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
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2019-12-22
你好，問下總公司享受小微企業(yè)了，分公司企業(yè)所得稅還能享受小微企業(yè)嗎？還有企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例多少？
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2020-05-15
匯算清繳企業(yè)所得稅，原來-68242.79，調(diào)-67625.19，調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)617.60，這種情況怎么處理，需要做分錄嗎？
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2020-05-15
老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)，職工福利費(fèi)，的進(jìn)賬發(fā)票，可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
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2021-02-26
我從卡里去了3000元現(xiàn)金，用于領(lǐng)導(dǎo)來我公司安排住宿、訂房間的預(yù)付款，過了2天，我去酒店結(jié)算，產(chǎn)生住宿費(fèi)：2802，退了現(xiàn)金198,給我，我把198存入了銀行。我是這樣處理這筆業(yè)務(wù)的：預(yù)定房間：借：預(yù)付賬款3000 貸：銀行存款3000；結(jié)算時(shí)：借：銀行存款198 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)2802，貸：預(yù)付賬款3000，做內(nèi)賬，這樣做對(duì)嗎？作為出納，退回的198元存入銀行還需要編制收款憑證嗎？還是直接用一張付款憑證？我應(yīng)該怎么處理？
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2018-01-18
老師，請(qǐng)問下，我公司年報(bào)時(shí)，利潤表里的所得稅因?yàn)橛袠I(yè)務(wù)招待費(fèi)等類似增項(xiàng)目，那最后的所得稅是不是要按最終申報(bào)的金額來填，且那樣的話，那資產(chǎn)負(fù)債表這些也就要跟著變更喲！
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2020-05-28
老師，匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)按營業(yè)收入的60%扣除后，其它的40%來征稅，為什么填表的時(shí)候要在稅收金額那填那60%，而不是40%呢。60%不是被扣除了嗎？
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2016-07-10
老師 第一次做匯算清繳 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 60%是填表的數(shù)字 還是填40%的數(shù)字 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用有調(diào)的嗎
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2021-05-04
老師，2019年虧損，2020年盈利，所得稅匯算業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，彌補(bǔ)后還有虧損，未分配利潤有變動(dòng)了呀，不需要做憑證嗎
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2021-04-15
老師，請(qǐng)問我2016年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額是6184.64，收入是188034.18，請(qǐng)問匯算清繳時(shí)是不是這樣計(jì)算，6184.64*60%=3710.78 188034.18*0.005=940.17，2016年只能扣除940.17，是不是應(yīng)交所得稅=（6184.64-940.17）*0.25=1311.11，是不是要交這么多稅呢
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2016-10-24
售后人員出去工地售后服務(wù)吃飯 拿發(fā)票回來報(bào)銷 分錄是不是借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金
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2018-10-11
老師，你好，關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)問題，1.員工活動(dòng)聚餐的餐費(fèi)，放入管理費(fèi)用 職工福利費(fèi)，是不是可以按照工資的14比例扣除。 2.員工出差的餐費(fèi)，可以放入差旅費(fèi)全額扣除嗎。 3.企業(yè)組織職工培訓(xùn)，培訓(xùn)就餐可以放入，職工福利費(fèi)里面嗎。以上三種餐費(fèi)可以不作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎，不執(zhí)行收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額百分之六十，孰小原則。
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2021-05-13