(1)會計利潤總額=1590(萬元) (2)工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)增所得額=5(萬元) 職工福利費應(yīng)調(diào)增所得額=10(萬元) 職工教育經(jīng)費扣除限額=80(萬元),實際發(fā)生30萬元,可以據(jù)實扣除,無需調(diào)整。 工資和三項經(jīng)費應(yīng)調(diào)增所得額=15(萬元) (3)廣告費扣除限額=900(萬元) 廣告費調(diào)增所得額=150(萬元) (4)業(yè)務(wù)招待費扣除限額=30(萬元)>15(萬元) 業(yè)務(wù)招待費調(diào)增所得額=10(萬元) (5)公益性捐贈扣除限額=190.8(萬元),實際發(fā)生的公益性捐贈100萬元,可以據(jù)實扣除,無需調(diào)整。直接捐贈和稅收滯納金,不得稅前扣除。 應(yīng)調(diào)增所得額=11(萬元) (6)可以扣除的利息費用=30(萬元),應(yīng)納稅調(diào)增=22.5(萬元)。 (7)相當于被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本的比例計算的部分是免稅的,因此納稅調(diào)減15萬元。 (8)2019年應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額0萬元。 理由:企業(yè)在2018
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于2021-12-19 23:31 發(fā)布 ??1467次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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你好請把題目完整的發(fā)一下
2021-12-20 01:20:31

銷售(營業(yè))收入合計=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。
2018-07-20 19:08:00

你好,轉(zhuǎn)讓股權(quán)是投資收益,不通過主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入科目核算的,所以在計算業(yè)務(wù)招待費扣除限額的時候,這個收入是不包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的
2020-02-22 16:01:31

那就所有的都不能扣除了。
2019-12-04 09:28:52

您好
可以這樣表示千分之五
2019-08-20 14:12:32
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