(1)會(huì)計(jì)利潤總額=1590(萬元) (2)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額=5(萬元) 職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額=10(萬元) 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=80(萬元),實(shí)際發(fā)生30萬元,可以據(jù)實(shí)扣除,無需調(diào)整。 工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增所得額=15(萬元) (3)廣告費(fèi)扣除限額=900(萬元) 廣告費(fèi)調(diào)增所得額=150(萬元) (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=30(萬元)>15(萬元) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=10(萬元) (5)公益性捐贈(zèng)扣除限額=190.8(萬元),實(shí)際發(fā)生的公益性捐贈(zèng)100萬元,可以據(jù)實(shí)扣除,無需調(diào)整。直接捐贈(zèng)和稅收滯納金,不得稅前扣除。 應(yīng)調(diào)增所得額=11(萬元) (6)可以扣除的利息費(fèi)用=30(萬元),應(yīng)納稅調(diào)增=22.5(萬元)。 (7)相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積按減少實(shí)收資本的比例計(jì)算的部分是免稅的,因此納稅調(diào)減15萬元。 (8)2019年應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額0萬元。 理由:企業(yè)在2018
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于2021-12-19 23:31 發(fā)布 ??1467次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好請(qǐng)把題目完整的發(fā)一下
2021-12-20 01:20:31

銷售(營業(yè))收入合計(jì)=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。
2018-07-20 19:08:00

你好,轉(zhuǎn)讓股權(quán)是投資收益,不通過主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入科目核算的,所以在計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的時(shí)候,這個(gè)收入是不包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的
2020-02-22 16:01:31

那就所有的都不能扣除了。
2019-12-04 09:28:52

您好
可以這樣表示千分之五
2019-08-20 14:12:32
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