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請(qǐng)問老師，我沖減去年的暫估款，可是我找的也是去年發(fā)生的票據(jù)，如果我寫成分錄借其他應(yīng)付款款――暫估，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)，導(dǎo)致去年的利潤(rùn)會(huì)被增加，暫估款減少，實(shí)際上只是用拿回來的票據(jù)沖減去年的暫估款。這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫
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2019-08-05
你好,我公司企業(yè)2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計(jì)提了一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用到應(yīng)付利息,這筆債務(wù)因無法明確是否要?dú)w還在16年停止了計(jì)提,18年進(jìn)行了沖回,我做的會(huì)計(jì)分錄是:借:應(yīng)付利息 貸:以前年度損益調(diào)整; 借:以前年度扣益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),請(qǐng)問我要交企業(yè)所得稅么?正確如何做賬
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2019-10-21
老師 請(qǐng)問 19年報(bào)銷18年的費(fèi)用 是否應(yīng)該 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 這樣財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤(rùn)期初+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)本年發(fā)生額≠未分配利潤(rùn)期末 應(yīng)該同時(shí)調(diào)整報(bào)表 未分配利潤(rùn)和貨幣資金的起初數(shù)是嗎？
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2019-05-11
匯算清繳所得稅的分錄:借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，，，最后會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)里，這樣對(duì)嗎？？
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2017-05-23
老師，請(qǐng)問，19年3-4月份做了以前年度損益調(diào)整，是不是會(huì)導(dǎo)致后面月份的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)跟利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)的數(shù)據(jù)一直到12月份都會(huì)有差別？
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2020-05-22
老師您好，我想請(qǐng)教您個(gè)分錄，就是我20年第四季度，結(jié)轉(zhuǎn)成本有個(gè)數(shù)算錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)的分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，我現(xiàn)在報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在想調(diào)整過來，是做借：原材料 ，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 嘛
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2021-05-11
各位考試 以前年度損益調(diào)整因不在利潤(rùn)表準(zhǔn)體現(xiàn)出來，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)后，導(dǎo)致年末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)金額不等于年初數(shù) 本年累計(jì)凈利潤(rùn)-本期分配的利潤(rùn)，就是差那筆以前年度損益調(diào)整得數(shù)，請(qǐng)問正常嗎，領(lǐng)導(dǎo)問起怎么解釋
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2018-01-15
老師，我想問一下查2021年賬的時(shí)候如果發(fā)現(xiàn)有2020年的發(fā)票，是不是今年所得稅匯算清繳需要調(diào)增 那涉及到損益類科目的需要通過以前年度損益調(diào)整科目更正，這個(gè)分錄怎么寫呢 那這個(gè)分錄該怎么寫
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2022-04-27
老師，我想問問，如果在18年用了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在要使資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系平衡，要調(diào)整18年未分配利潤(rùn)的年初數(shù)，但是調(diào)完和17年期末數(shù)不一致了，這個(gè)怎么調(diào)整17年期末數(shù)
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2018-11-07
沒有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，可以用未分配利潤(rùn)科目替代。例如補(bǔ)計(jì)提以前年度企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄可以是：借：未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款 這種做法對(duì)不對(duì)？
1/1042
2018-07-10
請(qǐng)問之前做了一筆（繳納匯算清繳的稅額）： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅166 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅166 貸：銀行存款166 但是后面我沒有做這個(gè)分錄,然后直接點(diǎn)期末期間損益調(diào)整，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的借方，，這樣對(duì)嗎？還是需要沖紅哈？然后補(bǔ)做下面的分錄？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益166
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2020-07-16
想請(qǐng)問一下老師，計(jì)提去年的所得稅， 借：以前年度損益調(diào)整300， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅300， 交納的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅300， 貸：銀行存款300， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300， 貸：以前年度損益調(diào)整300， 但是現(xiàn)在期初未分配利潤(rùn)加本年凈利潤(rùn)不等于期末未分配利潤(rùn)，他們相差兩個(gè)300，這是怎么回事呢
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2020-03-31
今天收到張去年的專票，可以做 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：現(xiàn)金 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貨:以前年度損益調(diào)整 這樣做可以嗎？
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2019-09-10
老師，以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里，第二年的財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差額不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，這樣的報(bào)表算錯(cuò)誤的么
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2021-05-07
“不是的， 你這個(gè)是屬于以前年度損益調(diào)整。 你如果直接調(diào)整年初，那你的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。 你是直接在調(diào)整分錄當(dāng)期調(diào)整期初余額”老師，你說的這段話我沒懂，1.就是我之前的資產(chǎn)負(fù)債表中，在期末余額中調(diào)整數(shù)據(jù)是沒錯(cuò)的吧？2.“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的期末余額 等于 其年初余額 加上 當(dāng)期利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù) 再加上 以前年度損益調(diào)整數(shù) 這樣是沒錯(cuò)的對(duì)吧？3.如果2是沒錯(cuò)的，那我之后的月份填資產(chǎn)負(fù)債表中填“利潤(rùn)分配”期末余額數(shù)據(jù)，是都要 加上 之前的以前年度損益調(diào)整的那2200嗎？4.這樣會(huì)直到下一個(gè)年度才能轉(zhuǎn)入年初余額是吧？5.為什么我在網(wǎng)上查到的用了以前年度損益調(diào)整科目，他們都說是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額呢？網(wǎng)上他們的說法有問題嗎？
1/1197
2020-01-20
請(qǐng)問，19年發(fā)放18年工資，18年沒有計(jì)提，19年發(fā)放時(shí)分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目，導(dǎo)致了年終決算財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽審核不過，只能調(diào)整報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)和利潤(rùn)表的上年數(shù)怎么調(diào)整？或者還有其他調(diào)整報(bào)表方式嗎？謝謝！
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2020-02-27
老師您好，您意思是 小企業(yè)如果第三季度發(fā)生了以前年度損益調(diào)整科目，則可以調(diào)整第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)的年初數(shù)嗎？ 前期財(cái)務(wù)報(bào)表是否也需要改呢？
1/327
2021-10-16
匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤(rùn)期的年初數(shù)還是年末數(shù)？
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2022-04-12
做以前年度損益調(diào)整后 利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系不對(duì) 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù)需要更改嗎 還是就這么申報(bào)
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2019-01-11
耿老師 前兩天有咨詢過您關(guān)于 以前年度損益調(diào)整 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)的影響。我們對(duì)應(yīng)的科目的是“其他應(yīng)付款” 我看了一下結(jié)轉(zhuǎn)年初數(shù)后，賬上并沒有變化，仍然是19年底的數(shù)據(jù)。然后1月份資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)難道不是應(yīng)該填一致的數(shù)嗎？還需要怎么調(diào)整呢？
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2020-01-31