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老師這題分錄我看的不明白 借：資產處罝收益30 貸：無形資產30 借：無形資產一累計攤銷5 貸：管理費用5(30/5*10/12) 借：少數股東權益5 貨：少激股益5[ (30-5) x20%] 借：遞延所得稅資產6.25 （問題1 這里我看不懂了是處置了30萬無形資產所以減少所得稅費用嗎） 貸：所得稅費用6.25[(30 - 5*25%] 借：少數股東損益1.25 (6.25*20%) （問題2 這里也不明白 這怎么重復了 上面不是寫了個一樣分錄5 ） 貸：少數股東權益 1.25 1597205495642
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2020-09-21
某公司共有資金1000萬元，其中長期借款100萬元，年利率10%，每年付息一次，到期一次還本，籌措借款費用率2%；按面值發(fā)行債券200萬元，票面利率10%，發(fā)行費用率為3%；發(fā)行普通股100股，每股發(fā)行價7元，第一年支付股利每股1元，發(fā)行費用率為2%，預計股利增長率為5%。該公司適用所得稅稅率為25%，分別計算該公司三種融資方式下的資本成本和加權平均資本成本。（20分）（小數點后保留2位）
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2022-06-21
老師這個題怎么理解單獨核算的技術轉讓收入700 萬元，與之配比的技術轉讓成本費用100 萬元。（6）該企業(yè)技術轉讓所得應調減的應納稅所得額。
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2020-07-22
企業(yè)購買的設備等不超過500萬，允許一次性計入當期成本費用，在計算應納稅所得額是扣除，不在分年度計算折舊，這話怎么理解
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2019-10-05
老師，所得稅匯算清繳期間費用里面的明細沒有社保這一欄，那就填在其他這一欄嗎？
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2020-05-08
企業(yè)所得稅月（季）度預繳申報表（A類）第一行營業(yè)成本是不是不包括管理費用和銷售費用
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2020-04-04
2020年1月1日，甲公司所有者權益為2000萬元，因生產經營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設甲公司2020年企業(yè)所得稅應納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
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2022-06-18
你好老師，前面問了一問題，后面自己又不知道該咋處理了，2018年上了一千多的所得稅，因為這個銀行回單1月份才出來，當時做分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 然后2019年的利潤表里 利潤總額是虧的，倒數第二行所得稅費用有個一千多的金額，這樣凈利潤＝利潤總額-所得稅費用 凈利潤更是負數更小了。 2019年是虧的沒上過所得稅那所得稅費有金額就涉及到退稅問題了對吧 現在我把它沖掉 借：以前年度 貸：所得稅費用 借：利潤分配 貸 ：以前年度損益調整 但老師又說小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益這個科目，但不用又會影響我今年的所得稅費用
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2020-03-30
老師，全年開票300萬的小規(guī)模企業(yè)，不足80人，資產不足1000萬，減去成本和期間費用后應納稅所得額不到10萬，這是小微企業(yè)嗎，所得稅能減半按20%征收嗎
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2016-12-28
老師，我想問兩個問題，第一，圖片上的通行費發(fā)票可以進行抵扣進項稅嗎？第二，私車公用協(xié)議，每個月支付個人的800元以下的車輛使用費是不用繳納個人所得稅的嗎
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2021-06-07
普通合伙企業(yè)利潤表中的所得稅費用，需不需要在生產經營個人所得稅年報中調增？
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2021-02-05
公司小規(guī)模季報，目前沒有收入也沒有成本，在報所得稅申報表時，我把管理費用寫在營業(yè)成本里了，到這這個月連續(xù)3次季報都是這么報的
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2019-01-15
公司6間辦公室是老總個人房產，讓他和公司簽訂租賃合同，去稅務代開租賃發(fā)票，這樣水電費、租賃費都可合理入賬計入管理費用沖減利潤。去稅務開票時要交房產稅、個人所得稅等，他不愿意了，說一年的水電費也沒多少，去開票還要交許多稅不劃算。我的解釋是開票入賬可沖減利潤，減少企業(yè)所得稅，這樣也就減少了分紅個稅，老師，可還有其他的解釋說法
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2020-05-29
具體計算方式為：個人所得稅退稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數]-已預繳稅額。 綜合所得收入額=年度取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得(以下稱“綜合所得”)的收入額。我不會算
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2022-04-05
你好老師，我想請問一下關于計算企業(yè)所得稅中研發(fā)費用加計扣除的問題，委托境內或境外企業(yè)進行研發(fā)所發(fā)生的費用該怎樣分別進行加計扣除計算
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2019-06-18
@答疑梅老師(3427630070) 想問問，房地產開發(fā)企業(yè)所得稅費用怎么結轉呢？
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2019-01-10
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項轉許權使用費收人3200元，3月取得另一項特許權使用費收人 65 00元，5月取得勞務報酶收人100元，8月取得福利彩票中獎收人50 0元，11月取得保險公司賠償收人5000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求:計算李某本年應納個人所得稅
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2021-12-28
19.2019年1月，甲企業(yè)員工取得工資收入 13 000元，需繳納各項社會保險金1200元；同時將本人一部長篇小說手稿的著作權拍賣給乙影視 公司取得收入30000元，則下列說法中正確的看 ABC 30000×（1-2%）×20 A，拍賣本人長篇小說手稿的著作權取得的收 入屬于特許權使用費所得，應計入“綜合 所得”繳納個人所得稅 B，繳納不超過標準的各項社會保險金在計算 個人所得稅時準予扣除 C. 2019年1月乙影視公司應為該員工預扣 預繳的個人所得稅為4800元 D. 2019年1月甲企業(yè)應為該員工預扣預繳 ( 的個人所得稅為470元
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2020-06-07
老師，我們每月工資費用是按全年預算平均數計提，現在3月份了涉及預繳企業(yè)所得稅，請問3月能否多計提？另外取暖費一般在11月份發(fā)生，能否在3月份把今年一季度計提出來
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2020-03-24
在目前費用發(fā)票不多的情況下，如何才能增加費用，把利潤降到最低，少交企業(yè)所得稅和分配利潤時的個人所得稅？
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2019-12-13