2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向王某個(gè)人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費(fèi)用，且除借款利息外無其他扣除項(xiàng)目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。A125萬元B150萬元C180萬元D250萬元

答： 允許扣除的利息=2000*2*10%=400， 甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅=（1000-400）*25%=B150萬元

投資收益不計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還是說只有利息股息紅利的投資收益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額？

答： 學(xué)員你好，只有股息紅利的投資收益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

股權(quán)轉(zhuǎn)讓，公司實(shí)繳金額為0（認(rèn)繳100萬），目前所有者權(quán)益為225萬，盈利21萬。A股東，和B股東，分別將各自50%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C和D，轉(zhuǎn)讓后A持股25%，C持股40%，D為35%，這樣的話應(yīng)納稅所得額為各為多少

答： 你好，這個(gè)企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅的，學(xué)員