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(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的賬 面價值與計稅基礎(chǔ)是否產(chǎn)生暫時性差異；如果產(chǎn)生暫時性差異，說 明是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，并說明理由。 （2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的賬 面余額，以及甲公司2×16年應(yīng)交所得稅、所得稅費用，編制相關(guān)的 會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總 額為 6 000 萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差 異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元 壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬元，年 末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費 用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計提存貨跌價準(zhǔn)備30000元，無其他會計和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用，并編制相關(guān)會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要統(tǒng)計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計使用年限為4年，財務(wù)會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調(diào)整項目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費用”和“應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數(shù)據(jù)請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報有點問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務(wù)錯誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計提繳納，第四季度所得稅費用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計進來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應(yīng)該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報表里的營業(yè)成本包不包括（銷管財期間費用和營業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
公司沒有建賬，這個季度的企業(yè)所得稅沒有報，專管員打電話讓明天一定要報完。大概把這個季度的發(fā)票分類加起來，把總經(jīng)理和技術(shù)總監(jiān)的工資計入管理費用，其他技術(shù)人員的計入營業(yè)成本。把五險一金和期間費用等都加了一遍。算了個大概。這樣報的話有沒有問題？
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2017-04-20
請問老師在所得稅季度報表中主營成本金額加不加管理費用，財務(wù)費用和稅金附加？
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2019-07-10
下面這條政策，所有的行業(yè)和企業(yè)都適合使用是不（企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊）
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2019-02-21
高新企業(yè)計提所得稅時，能把研發(fā)費用扣除后再計提嗎
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2020-01-09
老師好，請問之前年度的房屋竣工結(jié)算審計費50萬當(dāng)時記到管理費用科目，現(xiàn)在納稅評估要將這筆費用轉(zhuǎn)入房產(chǎn)原值，請問增加的50萬房產(chǎn)所得稅要調(diào)增，然后折舊要調(diào)減后計算所得稅是嗎
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2019-07-26
新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊，有這個政策嗎？現(xiàn)在是否適用？
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2022-02-16
請問所得稅費用科目在科目匯總表中第幾頁填
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2022-04-05
您好老師，想問下2019年公司購買的汽車該怎么入賬？有一政策:單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；
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2019-06-20
給員工繳納的五險一金在所得稅匯算清繳的期間費用表中怎么填寫，是加到工資薪金里嗎
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2017-05-16
大家好！我司有一筆從國外購進一項特許權(quán)使用費業(yè)務(wù)，是一個版本的使用權(quán)，需支付USD15000，我司已代扣代繳所得稅、增值稅及附加稅，代繳稅由我司承擔(dān)。請問:我怎么做賬呢？
1/585
2020-12-18