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王茫茫老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-06-03 18:44

老師正在計(jì)算，請(qǐng)稍等

王茫茫老師 解答

2020-06-03 19:01

第二年：
會(huì)計(jì)折舊 80000/4=20000 稅法折舊 80000*4/10=32000
應(yīng)納稅所得額100000-12000=88000
稅會(huì)差異12000，影響所得稅費(fèi)用3000
借：所得稅費(fèi)用 22000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 22000

借：所得稅費(fèi)用 3000
貸：遞延所得稅負(fù)債 3000

第三年：
會(huì)計(jì)折舊 80000/4=20000 稅法折舊 80000*3/10=24000
應(yīng)納稅所得額100000-4000=96000
稅會(huì)差異4000，影響所得稅費(fèi)用1000
借：所得稅費(fèi)用 24000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 24000

借：所得稅費(fèi)用 1000
貸：遞延所得稅負(fù)債 1000

第四年：
會(huì)計(jì)折舊 80000/4=20000 稅法折舊 80000*2/10=16000
應(yīng)納稅所得額100000+4000=104000
稅會(huì)差異4000，影響所得稅費(fèi)用1000
借：所得稅費(fèi)用 26000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26000

借：遞延所得稅負(fù)債 1000
貸：所得稅費(fèi)用 1000

第五年：
會(huì)計(jì)折舊 80000/4=20000 稅法折舊 80000*1/10=8000
應(yīng)納稅所得額100000+12000=112000
稅會(huì)差異12000，影響所得稅費(fèi)用3000
借：所得稅費(fèi)用 28000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 28000

借：遞延所得稅負(fù)債 3000
貸：所得稅費(fèi)用 3000

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計(jì)提的所得稅計(jì)入所得稅費(fèi)用科目沒(méi)有錯(cuò)誤，您為什么要調(diào)整？
2017-08-26 16:38:45
金額不大，可以借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2020-05-11 16:25:20
同學(xué)您好，如果是季度預(yù)繳的時(shí)候繳稅了，匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)調(diào)整結(jié)果不用交稅，匯算清繳的結(jié)果會(huì)顯示應(yīng)退稅金的金額，在匯算清繳申報(bào)完成以后，去電子稅務(wù)局上面申請(qǐng)退款，注意一定要申請(qǐng)哦，稅局不會(huì)自動(dòng)退回的。
2022-01-07 22:03:27
同學(xué)你好，是上個(gè)月多計(jì)提所得稅了么？如果是多計(jì)提了所得稅，再本月沖減掉就可以了 借：所得稅費(fèi)用 （負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（負(fù)數(shù)）
2020-08-03 12:14:20
老師正在計(jì)算，請(qǐng)稍等
2020-06-03 18:44:15
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