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(1）根據(jù)資料（1），說(shuō)明甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的賬 面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異；如果產(chǎn)生暫時(shí)性差異，說(shuō) 明是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，并說(shuō)明理由。 （2）分別計(jì)算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的賬 面余額，以及甲公司2×16年應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用，編制相關(guān)的 會(huì)計(jì)分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤(rùn)總 額為 6 000 萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差 異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：（1）計(jì)提 500 萬(wàn)元 壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國(guó)債利息收入 200 萬(wàn)元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬(wàn)元，年 末公允價(jià)值為 4 100 萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi) 用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無(wú)其他會(huì)計(jì)和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤(rùn)總額為100000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會(huì)計(jì)分錄;其中，需要計(jì)算的數(shù)據(jù)請(qǐng)列出計(jì)算過(guò)程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報(bào)有點(diǎn)問(wèn)題（第三、第四季度有部分成本沒(méi)有抵扣和其他賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計(jì)提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實(shí)際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計(jì)進(jìn)來(lái)重新做去年的帳（實(shí)際正確的利潤(rùn)總額小于之前做的），請(qǐng)問(wèn)下我在做年終匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫(xiě)營(yíng)業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本包不包括（銷管財(cái)期間費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
請(qǐng)問(wèn)我公司費(fèi)用類票沒(méi)開(kāi)多少，但是做了一個(gè)大的工程，要交很多增值稅和所得稅，改怎么辦，可以原票嗎，什么是原票，怎么原票
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2018-12-09
題目里沒(méi)有給所得稅費(fèi)用的金額，但是要計(jì)算凈利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)怎么算??？所得稅費(fèi)用怎么算？?jī)衾麧?rùn)怎么算？
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2015-01-16
公司沒(méi)有建賬，這個(gè)季度的企業(yè)所得稅沒(méi)有報(bào)，專管員打電話讓明天一定要報(bào)完。大概把這個(gè)季度的發(fā)票分類加起來(lái)，把總經(jīng)理和技術(shù)總監(jiān)的工資計(jì)入管理費(fèi)用，其他技術(shù)人員的計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。把五險(xiǎn)一金和期間費(fèi)用等都加了一遍。算了個(gè)大概。這樣報(bào)的話有沒(méi)有問(wèn)題？
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2017-04-20
請(qǐng)問(wèn)老師在所得稅季度報(bào)表中主營(yíng)成本金額加不加管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用和稅金附加？
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2019-07-10
下面這條政策，所有的行業(yè)和企業(yè)都適合使用是不（企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊）
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2019-02-21
高新企業(yè)計(jì)提所得稅時(shí)，能把研發(fā)費(fèi)用扣除后再計(jì)提嗎
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2020-01-09
老師好，請(qǐng)問(wèn)之前年度的房屋竣工結(jié)算審計(jì)費(fèi)50萬(wàn)當(dāng)時(shí)記到管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在納稅評(píng)估要將這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)入房產(chǎn)原值，請(qǐng)問(wèn)增加的50萬(wàn)房產(chǎn)所得稅要調(diào)增，然后折舊要調(diào)減后計(jì)算所得稅是嗎
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2019-07-26
新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊，有這個(gè)政策嗎？現(xiàn)在是否適用？
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2022-02-16
請(qǐng)問(wèn)所得稅費(fèi)用科目在科目匯總表中第幾頁(yè)填
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2022-04-05
您好老師，想問(wèn)下2019年公司購(gòu)買(mǎi)的汽車該怎么入賬？有一政策:單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；
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2019-06-20