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老師你好,請問一下2021年12月份的POS機手續(xù)費做賬 借:財務費用 貸:銀行存款 2022年收到是專用發(fā)票,2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀,對2021年企業(yè)所得稅有沒有什么影響?
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2022-04-06
老師,所得稅費用職工教育經(jīng)費是按工資的8%扣除嗎,如果是負數(shù)是不是不用調(diào)增了?
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2021-04-07
請問小規(guī)模的企業(yè)所得稅營業(yè)成本那行包括管理費用和財務費用嗎
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2021-04-12
所得稅申報的時候18年1月之后購買的500萬以下的固定資產(chǎn)可以一次性入費用,那么需要考慮殘值不?
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2019-07-09
我們的總公司與分公司在不同的省,增值稅沒有合并,企業(yè)所得稅合并了,銷售人員和研發(fā)人員是在分公司,分公司沒有收入,只有工資,請問費用報銷單如果都是在總公司付,分公司只付社保工資可以嗎?這個奇怪嗎?
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2022-01-11
公司賣家電的,為了招攬顧客買的玩具300元放到門店里,放在銷售費用二級明細是?摘要要怎么寫?所得稅匯算清繳可以扣除吧?
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2020-07-18
這個六月份利潤表上的所得稅,是五月份交的所得稅這樣做對嗎,我們會計算五月份交的所得稅是用五月份不含稅收入*5%*10%得來的
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2018-11-22
老師,您好!請問在企業(yè)所得稅匯繳時財務費用的手續(xù)費是不是填到傭金和手續(xù)費那行,而銀行收到的利息填到利息收支那行?很開填還是合并填(期間費用明細表)
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2020-05-20
老師,您好!管理費用的 福利費在所得稅年報里的期間費用明細表里填哪一行呢?
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2019-05-27
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在中國境內(nèi)未設立機構、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得,其應納稅所得額確定的下列表述中,不正確的是( )。 A.特許權使用費所得以收入全額為應納稅所得額 B.租金所得以收入全額扣除相關稅費后的余額為應納稅所得額 (以收入全額為應納稅所得額) C.轉讓財產(chǎn)所得以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應納稅所得額 D.股息、紅利等權益性投資收益所得以收入全額為應納稅所得額 老師,這道題的A選項,特許權使用費,不是看收入是否大于4000元嗎?怎么說是收入全額為應納稅所得額。???
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2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預繳企業(yè)所得稅30萬,會計分錄是 借:所得稅費用 30;貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅 30. 如果二季度計算出來需要交20萬,意思就是我們多交了10萬,會計分錄是怎么寫的安,還是要去稅務申報嗎?
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2021-05-11
(1)根據(jù)資料(1),說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬 面價值與計稅基礎是否產(chǎn)生暫時性差異;如果產(chǎn)生暫時性差異,說 明是否應當確認遞延所得稅負債或資產(chǎn),并說明理由。 (2)分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產(chǎn)的賬 面余額,以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用,編制相關的 會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負債表債務法核算,適用的所得稅稅率為 25%,該公司 2018 年利潤總 額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差 異。當年發(fā)生的交易或事項中,會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下:(1)計提 500 萬元 壞賬準備。(2)確認國債利息收入 200 萬元。(3)交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬元,年 末公允價值為 4 100 萬元。要求:計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費 用;編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄?
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2018-12-28
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%,計算本月應交所得稅額。(無納稅調(diào)整事項) 6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。 7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負債,為什么是負債而不是遞延所得稅資產(chǎn)?解答中會計分錄,差額為什么不是全部計入其他綜合收益,還有所得稅費用部分呢?
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年,每年當期應交所得稅均為20 000元,甲公司適用稅率為25%;甲公司于 2019年計提存貨跌價準備30000元,無其他會計和稅法差異。 2020年轉回存貨跌價準備20000元,2021年轉回存貨跌價準備 10000元,假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求:計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用,并編制相關會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要統(tǒng)計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設備。該設備預計使用年限為4年,財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值),稅務會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元,無其他納稅調(diào)整項目,設每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負債表債務法處理上述業(yè)務,編制第2-5年每年末確認“所得稅費用”和“應交稅費一應交企業(yè)所得稅” 的會計分錄;其中,需要計算的數(shù)據(jù)請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人,符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報有點問題(第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務錯誤導致多繳納企業(yè)所得稅,并且所得稅已經(jīng)計提繳納,第四季度所得稅費用我今年1月份支付的,去年所得稅實際預繳金額為234831.35),今年審計進來重新做去年的帳(實際正確的利潤總額小于之前做的),請問下我在做年終匯算清繳時應該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢?
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2020-05-26