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第一年沒票暫估到應(yīng)付賬款的這部分金額，次年沒收回發(fā)票，調(diào)增匯算以后，賬要怎么做呢？ 既然補稅了，那么賬上就不應(yīng)該再掛暫估了吧， 比如，收回發(fā)票的部分，會紅沖暫估，然后做藍字應(yīng)付， 借：原材料（紅字 貸：應(yīng)付-暫估（紅字。 借：原材料 進項 貸：應(yīng)付 （差額進以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤） 那沒有收回發(fā)票的那部分，因為已經(jīng)補了稅，暫估的賬按理不用一直掛著吧，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
車曉遲
于2024-12-26 15:21 發(fā)布 ??88次瀏覽
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apple老師
職稱： 高級會計師,稅務(wù)師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2024-12-26 15:23
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精選問題
@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧 問
你好請把資料完整發(fā)一下看看 答
老師租借辦公室 沒有發(fā)票 匯繳時調(diào)增 問
同學(xué)，你好 沒有發(fā)票，匯算時調(diào)整 答
公司股東可以借錢給公司運營吧 問
那個是可以的，沒問題的哈 答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票 問
增值稅計算： 未抵扣進項稅的固定資產(chǎn)出售，按簡易計稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元 。 清理余額計算： 固定資產(chǎn)清理 借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益） 。 最后一筆分錄錯，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。 答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄 問
年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄 答
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apple老師 解答
2024-12-26 15:25