建筑公司上月入旺吉磚廠的磚頭根據(jù)入庫單和送貨單,149226,借原材料理 -149226.貸: 應付帳款 -票末到,出庫時,借工程施工 -合同成本--原材料,貸: 原材料,下月發(fā)票開來,其中87000原材料,13000為進項稅,我做的是借原材料 --100000,貸應付帳款 -票末到,隨后就是借原材料 --87000,借,應交增值稅 --待認證 13000,隨時再借工程施工 --合同成本 --原材料13000,貸原材料理 --13000(負數(shù)沖),但上面公司說不對的,要借,應付帳款票末到 --100000,貸應付帳款 --票已到, 100000,再隨時后是工程施工 --合同成本 --原材料---13000(負數(shù)),貸應交稅金 --待認證 --13000,(在(借方余額)請問老師那個做的對的

答： 兩種方法都錯誤，收到發(fā)票后根據(jù)發(fā)票的金額沖銷暫估的金額，然后根據(jù)發(fā)票的金額重新入賬。

我想問下建筑公司收到增值稅發(fā)票，一般要不要設置科目應交稅費-待認證進項稅和應交稅費-應交增值稅-進項稅

答： 你好，一般納稅人，應交稅金—增值稅（進項稅額）一定要設置的，如果取得發(fā)票全部認證可以不設置待認證進項稅額，如果有當月進賬但是沒有認證，就需要設置待認證進項稅額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

假如當月進項50，銷項70，購進時，借應交稅費-應交增值稅-進項稅50，銷售時，貸，應交稅金-應交增值稅-銷項稅70，結轉時，借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅20，貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅20，還要有，借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅70 貸：借應交稅費-應交增值稅-進項稅50

答： 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅70 貸：借應交稅費-應交增值稅-進項稅50 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅20 借應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅20 貸：應交稅金-未交增值稅20