蘭心 解答

2024-11-06 22:10

加工費進項稅9605÷(1+13%)×13%=1105元。
總的進項稅額為：1105 + 840 = 1945
?銷項稅額為：150000×13%=19500元。
?應(yīng)繳納的增值稅?：
應(yīng)繳納19500?1945=17555元
委托加工煙絲的消費稅=(35000+9605÷(1+13%))×30%=12900元。但這部分消費稅在煙絲收回后繼續(xù)加工成卷煙時是可以抵扣的。
每條卷煙單價超過了70元屬于甲類卷煙。
消費稅=150000*56%+1000*200*0.003=84600
應(yīng)繳納消費稅=84600-12900=71700元。

年輕的棒棒糖 追問

2024-11-07 19:29

老師您好，“委托加工煙絲消費稅”里面的“組成計稅價格部分”的利潤您用的是9605（就是含稅的），我想請教一下，這里為什么不用不含稅的加工費8500呢？還有就是怎么判斷這個利潤是用含稅還是不含稅呀？（我剛學(xué)稅法，還有點亂亂的，哈哈辛苦老師了）

蘭心 解答

2024-11-07 19:32

我用9605/（1+13%）就是換算成了不含稅價格。判斷利潤用不含增值稅的價格。

年輕的棒棒糖 追問

2024-11-07 19:58

誒呀，我剛剛不是這么想的哈哈，迷迷糊糊就打錯了，我和我同學(xué)做的委托加工成煙絲的消費稅都是：
［35000+9605÷（1+13％）］÷（1-30％）×30％≈18642.86
書上寫的組成計稅價格＝（成本+利潤）÷（1-消費稅稅率）我倆都是按照這個寫的，
所以想問的是：現(xiàn)在還沒搞懂為啥不用 
÷（1-30%）來著？?

蘭心 解答

2024-11-07 20:05

消費稅是價內(nèi)稅，增值稅是價外稅，所以不一樣

年輕的棒棒糖 追問

2024-11-07 20:13

好滴我明白了謝謝老師！

蘭心 解答

2024-11-07 20:31

不用謝，有問題再咨詢咯！記得給個五星好評！