奮斗 追問

2024-10-21 14:40

但是還沒有消費呀，消費時怎么做呢

堂堂老師 解答

2024-10-21 14:44

當(dāng)客戶消費時，逐步確認(rèn)收入。假設(shè)消費了1000元：

借：合同負(fù)債 909.09  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 909.09  

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認(rèn)，直到全部消費完。

奮斗 追問

2024-10-21 15:11

問題是當(dāng)月充值5000，送1000，是分好3個月才消費完呢，能寫完整分錄嗎，

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:14

好的，當(dāng)月充值5000元，贈送1000元，分3個月消費完：

當(dāng)月充值時：
借：銀行存款 5000  
貸：合同負(fù)債 5000  

每月消費確認(rèn)收入：
假設(shè)每月消費2000元（含贈送部分），分錄如下：

第一個月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1250  

第二個月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1250  

第三個月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1250  

這樣逐步確認(rèn)收入。

奮斗 追問

2024-10-21 15:14

我主要沒有理解的是，客戶充值5000元，但是消費的費用是6000 ，我應(yīng)該怎么樣做分錄才不會多記收入

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:18

充值時：
借：銀行存款 5000  
貸：合同負(fù)債 5000  

消費時，按比例確認(rèn)收入和成本：
例如，當(dāng)客戶消費2000元時：
借：合同負(fù)債 1666.67  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1666.67  

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認(rèn)，保證收入與實際收到的金額一致。

奮斗 追問

2024-10-21 15:46

但公司的業(yè)務(wù)不是每個人都充值5000，送1000，有部分人可能是充值1000送100,2000送300，每個人的折扣不同，前臺消費只記錄會員消費的數(shù)，我該怎么做

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:48

對于不同充值金額和贈送金額的情況，可以根據(jù)實際充值和贈送的比例來確認(rèn)收入。

例如，客戶充值1000元，贈送100元，總值1100元：

充值時：
借：銀行存款 1000  
貸：合同負(fù)債 1000  

消費時，比如消費了200元：
借：合同負(fù)債 181.82  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 181.82  

每次消費時，按照合同負(fù)債的比例確認(rèn)收入。這樣能確保收入確認(rèn)準(zhǔn)確。

奮斗 追問

2024-10-21 19:22

問題每個客戶充值金額不一樣，比例也不一樣，我們?nèi)胭~不可能一個客戶一個客戶入賬呀，也沒有哪位客戶消費的金額，只有每天會員消費多少這個數(shù)

堂堂老師 解答

2024-10-21 19:24

明白了。您可以根據(jù)每日會員消費總額和總的合同負(fù)債比例來確認(rèn)收入。

例如，某日會員消費總額為X元，總的合同負(fù)債為Y元：

借：合同負(fù)債 (X * Y / 總充值金額)  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 (X * Y / 總充值金額)  

同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本。這樣可以統(tǒng)一處理，簡化操作。

奮斗 追問

2024-10-22 08:30

我還是沒有明白，比如今天客戶充值總數(shù)50000，贈送總金額8000（根據(jù)不同充值贈送合計），今日會員消費,5000（消費的是以前充值的客戶），這樣我要怎么做賬

堂堂老師 解答

2024-10-22 08:32

充值時：
借：銀行存款 50000  
貸：合同負(fù)債 58000  

消費時，假設(shè)今日會員消費5000元：

借：合同負(fù)債 (5000 * 50000 / 58000) ≈ 4230.77  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4230.77  

同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。這樣可以按比例確認(rèn)收入，保持賬務(wù)準(zhǔn)確。

奮斗 追問

2024-10-22 09:51

老師，充值時的借貸不相等

堂堂老師 解答

2024-10-22 09:54

抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。