史瑞麗 追問

2018-05-16 09:05

是的

鄒老師 解答

2018-05-16 09:05

你好    借；原材料等科目      應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:07

然后現(xiàn)在收到銀行付款回單 我做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸銀行存款  這比分錄對嗎

鄒老師 解答

2018-05-16 09:08

你好，之前取得發(fā)票是沒有付款嗎？

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:09

是做到5月份的，然后跟4月份的分錄都一樣，只是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額變成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是吧

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:10

收到的銀行回單是付給國稅跟地稅的

鄒老師 解答

2018-05-16 09:11

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額沒有認(rèn)證通過待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額核算，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:16

那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么情況下用到呢

鄒老師 解答

2018-05-16 09:17

你好，比如虛開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣了，就需要轉(zhuǎn)出

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:30

在4月份有貨回來并入庫，相對應(yīng)的發(fā)票也有，也做賬了，就是沒把這個進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證，到5月份還要根據(jù)沒認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票再做一筆分錄只是把應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅變成了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，其他的都跟與4月份的分錄一樣，是這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-05-16 09:35

你好，是的，把沒有認(rèn)證的發(fā)票的稅額計入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就是了

史瑞麗 追問

2018-05-16 09:37

那我這個月把它認(rèn)證了，還需要怎么做嗎

鄒老師 解答

2018-05-16 09:41

借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
你好，認(rèn)證通過了就做這個分錄