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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-05-14 11:13

你好 
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 
發(fā)生額的60%=46000*60% 
收入的5‰=125155.34*5‰ 
按上面兩個數(shù)據(jù)的較小數(shù)填寫在稅收金額欄次  
調(diào)增金額=發(fā)生額——稅收金額

蓮心 追問

2018-05-14 11:22

那老師，應該是384.47對嗎？我們是霍爾果斯口岸享受優(yōu)所得稅減免的，我應該調(diào)減多少？

鄒老師 解答

2018-05-14 11:26

你好，業(yè)務招待費只會做納稅調(diào)整增加應納稅所得額，不會調(diào)整減少應納稅所得額的

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你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 發(fā)生額的60%=46000*60% 收入的5‰=125155.34*5‰ 按上面兩個數(shù)據(jù)的較小數(shù)填寫在稅收金額欄次 調(diào)增金額=發(fā)生額——稅收金額
2018-05-14 11:13:38
按照稅法規(guī)定取較小者 發(fā)生額的60%=54473.8*60%=32684.28 收入的千分之五=434119.97*0.005=2170.6 稅收金額就是選擇2170.6
2020-04-21 10:36:15
你好，按實際發(fā)生額的40%作為調(diào)增金額。
2019-04-22 16:36:57
你好！收入的千分之五 669053.06*0.005=3345 實際發(fā)生額的60%=16907.64*0.6大于3345 所以按3345來 也就是調(diào)增16907.64-669053.06*0.005
2019-06-28 15:21:46
銷售收入1056639.67乘以千分之五=5283.20 業(yè)務招待費費實際發(fā)生13921乘以60%=8352.6. 用低的作為稅收金額 5283.20 調(diào)整是13921-5283.2=8637.8
2020-05-10 09:53:19
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