郭老師 解答

2024-06-05 11:38

轉了一般納稅人對稅負有影響，小規(guī)模期間對稅負沒有影響。

郭老師 解答

2024-06-05 11:38

你可以看一下你的銷售額，銷售額乘以1%交納的稅款多還是銷項稅額減進項稅額交的多？

無名草 追問

2024-06-05 13:28

老師公司超500萬可能這一兩個季度就得超，假如公司從農戶購玉米，自己開100萬玉米免稅收購發(fā)票，這批玉米銷售給味精廠為普票110萬元，按小規(guī)模1%稅率開票計算應交增值稅為110/1.01*0.01=1.09萬元；按一般納稅人計算：進項稅=100萬元*9%=9萬，玉米成本91萬；銷售額110萬，銷項稅110/1.09*0.09=9.08萬；應交增值稅為=銷項稅-進項稅=9.08-9=0.08萬元；這樣比較一下：同一批銷售額小規(guī)模交1.09萬，一般人交0.08萬，一般人比小規(guī)模少交1.01萬，老師是這樣計算嗎？如果這個例子味精廠要專票的話，是不是也是這個結果？

郭老師 解答

2024-06-05 13:33

你好，味經長和你計算的不一樣，味精長它可以加計扣除。

無名草 追問

2024-06-05 13:53

老師好：現(xiàn)在企業(yè)還沒進行稅務登記，就是處在選擇在稅務登記時按一般人還是小規(guī)模的比較中，看下那個對企業(yè)交稅的少？老師我上面計算的結果同一筆銷售為110萬元普票，一般人要交0.08萬元，小規(guī)模要交1.09萬元，是這樣測算的嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 13:55

對的，是的，就是這么做的。

無名草 追問

2024-06-05 14:05

老師好企業(yè)的情況就是上述情況，很快就會超過500萬的銷售額，是直接登記為一般人還是等超500萬后轉為一般人，學生怕計算的錯誤，特寫出上面的計算過程讓老師給指點下對錯，還有企業(yè)給味精廠開銷售發(fā)票，味精廠購進的玉米，不分普票專票都可以按10%的扣除率進行計算抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 14:22

你們單位按照9%了，味精廠按照10%
你可以現(xiàn)在選擇一般納稅人
上面的銷售額110是含稅的是吧？如果是的話就都是正確的。

無名草 追問

2024-06-05 14:37

老師好：問題一無論企業(yè)賣玉米開普票或專票，味精廠都可以按10%計算抵扣嗎？二假如企業(yè)本月從農戶購進玉米100萬元，企業(yè)自己開農產品免稅收購發(fā)票，玉米待一段時間后銷售，本月增值稅申報表中計算的進項稅9萬在表中申報留抵稅嗎？還有如果銷售了是填附表二6欄嗎？謝謝老師！

郭老師 解答

2024-06-05 14:39

你好，你得給他開專票才行。專票1%或者9%他都可以，按照10%。如果你外購再銷售進來，給他開普通發(fā)票的，他抵扣不了增值稅。

郭老師 解答

2024-06-05 14:39

可以的，但是盡量的不要留底。你不要認證，你需要抵扣的時候再認證。
認證之后附表二，農產品銷售及收購發(fā)票里面。

無名草 追問

2024-06-05 14:59

老師比如說進貨100萬在兩張票上，進項5.7萬這一張3.3萬一張共計9萬，本次銷售70萬銷項5.7萬，本次申報時就認證進項5.7萬，余下3.3萬待下次抵扣時在認證，這樣表上就沒有留抵了，是這個意思嗎？老師購進時計入應交稅費進項稅科目余額不沖突吧？

郭老師 解答

2024-06-05 15:01

可以可以可以，不沖突。

無名草 追問

2024-06-05 15:05

老師相對于本企業(yè)來說，對外開出9%的專票和開出9%的普票所交的增值稅都是一樣的吧？沒有優(yōu)惠政策嗎？在所得稅方面是一樣享受小微企業(yè)300人300萬5000萬的政策嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 15:08

是的，對的，是這么做的。