心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:44

是生產(chǎn)企業(yè)的老師謝謝

郭老師 解答

2024-05-30 16:47

當期應納稅額＝當期銷項稅額-（當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額）
  當期不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當期不得免征和抵扣稅額抵減額
  當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）

2.當期免抵退稅額的計算
  當期免抵退稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額
  當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

3.當期應退稅額和免抵稅額的計算
  （1）當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則
  當期應退稅額＝當期期末留抵稅額
  當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額
  （2）當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則
  當期應退稅額＝當期免抵退稅額
  當期免抵稅額＝0
  當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。

郭老師 解答

2024-05-30 16:47

需要退稅的計算不出來，需要有這些。

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:56

我就是不會算才想問問我們不進口原料

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 16:59

當期銷項稅額和當期進項稅額是指我們當月的所有銷項稅和進項稅？

郭老師 解答

2024-05-30 16:59

出口和內(nèi)銷的銷售額分別多少？
進項稅額多少

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:08

出口額很少，內(nèi)銷1000萬元，出口大概也就不到100萬元沒有留抵

郭老師 解答

2024-05-30 17:11

你這個不能退稅，
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅。這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅銷項稅額減進項稅額。

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:29

我們退不著稅，只有免抵我就是想知道這個免抵稅額做分錄怎么做
我們的分錄是不是只做這一筆
免抵稅額部分
借:應交稅費——應交增值稅(出口產(chǎn)品抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)X元;
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)X萬元。

郭老師 解答

2024-05-30 17:32

你們當期有免稅購進的原材料嗎？

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 17:42

我們是做食品的，購進的有免稅的農(nóng)副產(chǎn)品

郭老師 解答

2024-05-30 17:45

借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷的應納稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）

心靈美的檸檬 追問

2024-05-30 18:22

那最后這兩個分錄怎么轉(zhuǎn)平？

郭老師 解答

2024-05-30 18:24

年末的時候?qū)懛咒浗Y(jié)平
借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 應交稅費-應交增值稅-出口退稅
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應交稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額
貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額等