yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 11:34

是的，如果我本期已認(rèn)證的發(fā)票＞本期的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額的余額是在貸方嗎？因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
看以上分錄的話，進(jìn)項(xiàng)是在貸方呀

宋生老師 解答

2020-04-28 11:36

您好！是在借方才是對(duì)的了。
其實(shí)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)本身不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
如果你一定要結(jié)轉(zhuǎn)，建議這樣借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額     應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一未交增值稅

yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 11:43

已這個(gè)為例，這是我這個(gè)月需要繳納的增值稅是吧？那我的分錄應(yīng)該是，借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

宋生老師 解答

2020-04-28 11:48

你好！對(duì)的。這個(gè)是標(biāo)準(zhǔn)做法。但是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額本身是不結(jié)轉(zhuǎn)的。

yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 14:37

老師，當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票，當(dāng)月做入庫(kù)，但是本月沒有銷項(xiàng)發(fā)票，這樣的話，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，報(bào)稅的時(shí)候要怎么填？

宋生老師 解答

2020-04-28 14:54

你好！報(bào)稅的時(shí)候現(xiàn)在操作簡(jiǎn)單了，你直接讀入銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)就好了。

yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 15:05

老師好，可是我的進(jìn)項(xiàng)100＞銷項(xiàng)90、差額10元，我又不用繳納稅額，這10元要留到下期抵扣的話，我稅務(wù)上要怎么做

宋生老師 解答

2020-04-28 15:10

你好！稅務(wù)上和會(huì)計(jì)上都不用單獨(dú)做憑證，這個(gè)在申報(bào)表中體現(xiàn)。

yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 16:14

老師，我這個(gè)月沒有銷項(xiàng)發(fā)票、也可認(rèn)證抵扣發(fā)票是嗎？認(rèn)證之后報(bào)稅就會(huì)自動(dòng)留抵是嗎

宋生老師 解答

2020-04-28 16:14

你好！可以認(rèn)證了，是自動(dòng)留底

yanly_xie 追問(wèn)

2020-04-28 16:25

老師，本月認(rèn)證的發(fā)票必需當(dāng)月做賬是嗎？不認(rèn)證的發(fā)票能不能也做賬？

宋生老師 解答

2020-04-28 17:24

你好！沒認(rèn)證的部分計(jì)入工程施工-合同成本-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。