去年12月我買了一批貨，已經預付款項，貨也收到了，發(fā)票還沒有開給我，這個月發(fā)生了銷售，暫估入賬可以嗎？收到發(fā)票是填負數嗎，請問增值稅報表怎么填呢

答： 暫估入賬 借：庫存商品 貸：預付賬款 收到發(fā)票后沖銷暫估，再按發(fā)票的金額入賬，驗了進項稅專票后，做進項稅抵扣處理

原材料暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 應付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫原賬是這樣做的，現收到紅字發(fā)票的賬務如何處理（原發(fā)票已認證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負數 貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 負數 應付賬款 負數

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個月進了原材料一批，付款了，沒有發(fā)票，做的是暫估。這個月領的發(fā)票，因為是小規(guī)模。暫估和入賬的話到底是130還是價稅合計136.06呢上個月付款的時候借；預付賬款 貸；庫存現金暫估入庫借；原材料 130 貸；應付賬款-暫估130根據發(fā)票沖銷暫估借；應付賬款-暫估 貸；原材料根據發(fā)票入賬借；原材料130 應交稅費-應交增值稅6.06 貸；應付賬款136.06

答： 那就是第一筆憑證做成應付賬款處理