原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫原賬是這樣做的，現(xiàn)收到紅字發(fā)票的賬務(wù)如何處理（原發(fā)票已認(rèn)證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

1、暫估入庫時：借：原材料——暫估貸：應(yīng)付賬款——暫估2、收到發(fā)票后：①先進(jìn)行沖銷：借：原材料——暫估（紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）②再按發(fā)票入賬：借：原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款 老師如果收不到發(fā)票怎么辦呢？會計賬務(wù)怎么處理

答： 賬不調(diào)，直接匯算清繳調(diào)增就行了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

未收到發(fā)票做暫估入庫 ：借原材料 貸 應(yīng)付賬款（不含稅）收到發(fā)票的時候沖紅字，再做一張 借原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸 應(yīng)付賬款

答： 您好 這樣賬務(wù)處理可以的