老師，我有一個問題，現(xiàn)在4月報3月的稅種，發(fā)現(xiàn)去年4月有開一張專票（已做進(jìn)項抵扣已入賬），這張在去年10月被紅沖了，但是我是查哪些票客戶未給，發(fā)現(xiàn)的。我現(xiàn)在的處理是不是：先把這筆稅額做到3月稅里面，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，另外賬務(wù)上，把這筆去年10月的直接做到今年的3月，做相反分錄（掛進(jìn)項轉(zhuǎn)出），不用做以前年度調(diào)整損益吧？因?yàn)?3年12月已經(jīng)結(jié)賬了，跨年的進(jìn)項票做到今年也沒關(guān)系我今早查過了，這筆被紅沖的發(fā)票，從23年10月-24年2月申報表無體現(xiàn)這筆進(jìn)項轉(zhuǎn)出，說明之前一直未填，所以我這次補(bǔ)進(jìn)去

答： 您的情況涉及跨年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出和相應(yīng)的會計處理。根據(jù)您提供的信息，去年4月開具的專票已在去年10月被紅沖，但之前未進(jìn)行相應(yīng)的進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理。現(xiàn)在您計劃在4月報3月的稅種時，將這筆稅額作為3月的進(jìn)項轉(zhuǎn)出，并在賬務(wù)上做相應(yīng)的調(diào)整。 首先，您需要準(zhǔn)備相關(guān)的材料，包括納稅人識別號、企業(yè)名稱、進(jìn)項稅額核算表以及紅沖發(fā)票等。然后，填寫進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出申請表格，并如實(shí)填寫相關(guān)信息。 接下來，關(guān)于會計處理，您計劃將去年10月的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出直接體現(xiàn)在今年的3月賬務(wù)中，并做相反分錄。雖然去年12月已經(jīng)結(jié)賬，但由于之前未進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理，且從2023年10月至2024年2月的申報表中未體現(xiàn)這筆進(jìn)項轉(zhuǎn)出，因此您可以在今年3月進(jìn)行補(bǔ)報。 具體會計處理步驟如下： 將跨年度需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額計入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目。會計分錄為：借：以前年度損益調(diào)整、庫存商品等；貸：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 當(dāng)月期末，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)科目余額。會計分錄為：借：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；貸：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。會計分錄為：借：應(yīng)交稅金，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金，未交增值稅。 請注意，雖然您提到跨年的進(jìn)項票做到今年也沒關(guān)系，但最好還是按照相關(guān)規(guī)定和流程及時處理，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 最后，將填寫完成的申請表、進(jìn)項稅額核算表和紅沖發(fā)票等材料，按照規(guī)定的方式提交到地方稅務(wù)部門，并確保申請材料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確性。地方稅務(wù)部門接收到申請材料后，將進(jìn)行審核和審批，辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)。

老師，我有一個問題，現(xiàn)在4月報3月的稅種，發(fā)現(xiàn)去年4月有開一張專票（已做進(jìn)項抵扣已入賬），這張在去年10月被紅沖了，但是我是查哪些票客戶未給，發(fā)現(xiàn)的。我現(xiàn)在的處理是不是：先把這筆稅額做到3月稅里面，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，另外賬務(wù)上，把這筆去年10月的直接做到今年的3月，做相反分錄（掛進(jìn)項轉(zhuǎn)出），不用做以前年度調(diào)整損益吧？因?yàn)?3年12月已經(jīng)結(jié)賬了，跨年的進(jìn)項票做到今年也沒關(guān)系

答： 同學(xué)你好 今年給你重新開發(fā)票的話是不涉及損益的 如果不給你重新開那就涉及損益了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，公司進(jìn)項認(rèn)證系統(tǒng)里有進(jìn)項發(fā)票的金額和稅額，近5千元的進(jìn)項稅是去年的前任會計沒有收到對應(yīng)的紙質(zhì)發(fā)票所以一直放在進(jìn)項系統(tǒng)里沒有認(rèn)證抵扣，外賬上因?yàn)闆]收到紙質(zhì)發(fā)票就沒入賬。這種情況如何處理？

答： 這個是你單位的實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，你可以去問一下銷售方，這個發(fā)票都是寄過來了嗎？