2333333 追問

2018-04-09 14:15

沒到所屬期，也確認收入嗎 
比如，4月份收到首期物業(yè)費，期間是7.1-9.30 
請問，開發(fā)票，和不開發(fā)票，兩種情況下，分錄

2333333 追問

2018-04-09 14:28

賬上的收入，是與所得稅報表中的收入一致，還是與增值稅報表上的收入一致

鄒老師 解答

2018-04-09 14:40

你好，開具發(fā)票借；預收賬款  貸；主營業(yè)務收入  應交稅費 
不開具發(fā)票借；銀行存款  貸；預收賬款  
賬上的收入需要做到增值稅申報表，企業(yè)所得稅申報表，利潤表一致的

2333333 追問

2018-04-09 14:59

不開具發(fā)票的預收賬款，不需要交增值稅嗎？ 
如果開具發(fā)票，不到所屬期，也要走收入嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 15:02

你好，計入預收賬款暫時不繳納增值稅的  
開具了發(fā)票就必須確認收入的