外賬是這樣匯總嗎，讓我們自己家控制企業(yè)所得稅

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)你公司是委托外部記賬。一般您公司就提供發(fā)票，然后你們共同溝通定稅負(fù)是多少 然后你公司再安排相應(yīng)的發(fā)票做賬。（都是按以下向個(gè)項(xiàng)目框算總數(shù)） 一、收入 二、材料 水電、租金、車(chē)間配件費(fèi)、車(chē)間人工 三、管理費(fèi)用（辦公人員工資、費(fèi)用金額） 四、利潤(rùn)總額

我國(guó)境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱(chēng)該企業(yè)）在A國(guó)設(shè)立一分公司（以下稱(chēng)境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬(wàn)元，境外分公司稅后所得10萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅4.29萬(wàn)元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)元，境外分公司稅后所得14萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅6萬(wàn)元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求： （1）計(jì)算2019年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得抵免限額。（2）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額。（3）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。（4）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： （1）境內(nèi)外應(yīng)納稅所得總額正好是零，那么境外抵免限額也是零

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

各位老師好！麻煩問(wèn)下企業(yè)所得稅表里的資產(chǎn)總額怎樣算？另外季報(bào)企業(yè)所得稅和年度企業(yè)所得稅匯算的資產(chǎn)總額算法一樣嗎？

答： 第一季度季度平均值=（季初值+季末值）÷2 年報(bào)的這個(gè) 季度平均值=（季初值+季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4