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夕夕老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2022-11-20 19:40

同學您好，問題正在解答。

夕夕老師 解答

2022-11-20 20:35

（1）2020年境外所得抵免限額=12*0.3=3.6，等于實際繳納稅額3萬元。按照實際繳納稅額抵免。
（2）2021年境外所得抵免限額=14*0.3=4.2，小于實際繳納稅額6萬元，按照抵免限額抵免。
（3）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得實際抵免的所得稅稅額為4.2萬元。
（4）2021 年度匯總納稅時，該企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅=30*0.25+14*0.3-4.2=7.5

夕夕老師 解答

2022-11-20 20:36

同學您好，問題已經(jīng)解答，麻煩您五星好評哦，感謝！

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相關(guān)問題討論
你好，同學。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為90萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為280萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好，一般納稅人如果是小型微利企業(yè)，利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%， 超過300萬的，全額按照25%繳納
2022-05-28 10:52:27
是的，稅率是按照20%來計算的，但由于應納稅所得額也減少了50%，所以實際稅率是10%。
2019-03-13 10:49:02
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