進(jìn)項稅額借方余額58310.4減免稅借方1150.00進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借方36182.76轉(zhuǎn)出未交未交增值稅借方41529.82銷項稅額貸方101288.41，根據(jù)這些余額計算本月需交的增值稅計算公式，

答： 本月需要繳納的增值稅就是“轉(zhuǎn)出未交未交增值稅借方41529.82”這個數(shù)字 因為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄為 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅

進(jìn)項稅額借方余額58310.4減免稅借方1150.00進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借方36182.76轉(zhuǎn)出未交未交增值稅借方41529.82銷項稅額貸方101288.41，根據(jù)這些余額計算本月需交的增值稅計算公式，這幾個數(shù)字之間的勾稽關(guān)系是怎樣的

答： 轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項稅額—進(jìn)項稅額—減免稅+進(jìn)項轉(zhuǎn)出 進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額發(fā)生額應(yīng)該在貸方

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

12月末，銷項稅貸方余額1201906， 進(jìn)項稅借方余額859329.19 ，應(yīng)交增值稅-已交稅金 借方余額146652.20， 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方月 495512.39，應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸方月213025.74，怎樣做分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。

答： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款 應(yīng)交增值稅的三級科目按上面的做法結(jié)轉(zhuǎn)