不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:21

沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是什么意思，那她做的分錄完整的老師您給說一下

張艷老師 解答

2018-03-23 09:24

應(yīng)該做的分錄是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
這樣處理后，等繳納稅款時就有 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
       貸:銀行存款 
您會發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅是會沖平的，不會有余額的。

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:28

那如果她做錯了，不沖未交增值稅，沖的是已交稅金，那應(yīng)交增值稅應(yīng)該是負(fù)數(shù)呀，咋平了呢

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:30

奧，沖完確實(shí)在借方

張艷老師 解答

2018-03-23 09:30

抱歉了，我剛看明白了，您之前的會計用的是已交稅金科目，這個是用來記錄預(yù)繳稅款的科目，您可以直接做   借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（已交稅金），這樣就沖平了。

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:31

那這是因為她該沖未交增值稅，沖成了已交稅金，那應(yīng)交稅金的總額是對的

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:31

那這未交增值稅科目從10年到18年一直掛著個余額（︶︿︶）

張艷老師 解答

2018-03-23 09:33

其實(shí)這個情況不用管也就行了，因為年末應(yīng)交稅費(fèi)科目是平的

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:37

那我不明白都是1到15號交上個月的稅，為什么增值稅納稅申報表欠繳稅額這還有數(shù)

張艷老師 解答

2018-03-23 09:43

這個問題，我們在您另一個問題進(jìn)行交流好嗎？

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:47

好的老師o(^o^)o

張艷老師 解答

2018-03-23 09:48

謝謝