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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-03-23 09:19

已經(jīng)交稅款了,怎么還掛著呢?是不是沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接做的借方 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:21

沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是什么意思,那她做的分錄完整的老師您給說一下

張艷老師 解答

2018-03-23 09:24

應(yīng)該做的分錄是 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
借:  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
         貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
這樣處理后,等繳納稅款時(shí)就有 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
       貸:銀行存款 
您會(huì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅是會(huì)沖平的,不會(huì)有余額的。

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:28

那如果她做錯(cuò)了,不沖未交增值稅,沖的是已交稅金,那應(yīng)交增值稅應(yīng)該是負(fù)數(shù)呀,咋平了呢

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:30

奧,沖完確實(shí)在借方

張艷老師 解答

2018-03-23 09:30

抱歉了,我剛看明白了,您之前的會(huì)計(jì)用的是已交稅金科目,這個(gè)是用來記錄預(yù)繳稅款的科目,您可以直接做   借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金),這樣就沖平了。

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:31

那這是因?yàn)樗摏_未交增值稅,沖成了已交稅金,那應(yīng)交稅金的總額是對(duì)的

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:31

那這未交增值稅科目從10年到18年一直掛著個(gè)余額(︶︿︶)

張艷老師 解答

2018-03-23 09:33

其實(shí)這個(gè)情況不用管也就行了,因?yàn)槟昴?yīng)交稅費(fèi)科目是平的

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:37

那我不明白都是1到15號(hào)交上個(gè)月的稅,為什么增值稅納稅申報(bào)表欠繳稅額這還有數(shù)

張艷老師 解答

2018-03-23 09:43

這個(gè)問題,我們?cè)谀硪粋€(gè)問題進(jìn)行交流好嗎?

不吃螺螄粉 追問

2018-03-23 09:47

好的老師o(^o^)o

張艷老師 解答

2018-03-23 09:48

謝謝

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已經(jīng)交稅款了,怎么還掛著呢?是不是沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接做的借方 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2018-03-23 09:19:48
您好,不是的,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
2018-03-19 09:55:42
加入當(dāng)月應(yīng)交100,交了30.剩70。 借:應(yīng)收賬款100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅30 貸:銀行存款30 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)70 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。這樣期末只有未交增值稅科目有70。
2019-12-04 00:43:57
稅金結(jié)賬分錄上傳給你看看
2019-05-10 11:36:03
你好,你是一般納稅人,選擇第一個(gè)。
2022-03-11 14:42:22
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