老師好，一般納稅人，2023年12月份需要繳納增值稅，增值稅扣款是在2024年1月份，12月份做憑證時，需要計提增值稅嗎

答： 你好，根據(jù)你的描述，12月份是需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

一般納稅人計提增值稅的憑證怎么寫？

答： 如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進(jìn)項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人，銷項大于進(jìn)項的要交增值稅的，計提增值稅的憑證怎么做呢？

答： 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅 交稅時 借：未交增值稅 貸：銀行存款