應(yīng)收賬款賬面余額為1000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為100萬元，減值測試后沖減壞賬準(zhǔn)備50萬元。這種情況是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

答： 學(xué)員朋友您好，根據(jù)你提供的信息，這種情況是可抵扣暫時(shí)性差異。 可抵扣暫時(shí)性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。在你給出的例子中，應(yīng)收賬款賬面余額為1000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為100萬元，沖減壞賬準(zhǔn)備50萬元后，賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額即為可抵扣暫時(shí)性差異。

發(fā)生納稅調(diào)增時(shí)，是借遞延所得稅資產(chǎn)嗎？暫時(shí)性差異產(chǎn)生納稅調(diào)增應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬產(chǎn)生的納稅調(diào)增

答： 不是。 借所得稅 貸遞延所得稅負(fù)債

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問老師，這個(gè)公式里為什么是“-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異”呢？跟我的理解正好相反

答： 您好 比如可抵扣暫時(shí)性差異是資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅形成的，那么，賬面折舊＞稅法折舊，向稅法看齊，所以賬面上折舊扣多了，要調(diào)增。