
某公司一般納稅人2023年1月業(yè)務(wù)如下:3.將A產(chǎn)品300件對外贈送,將2000件移送到某縣分支機(jī)構(gòu)用于銷售4.銷售產(chǎn)品一批總價為120萬元,稅款為15.6萬元,合同約定1月2月3月各收1/3,當(dāng)月未收到應(yīng)收款項5.進(jìn)口材料120噸,關(guān)稅完稅價格90萬元,關(guān)稅率為30%,以驗收入庫6.本月支付運費取得增值稅專用發(fā)票金額為6萬元7.上月購進(jìn)產(chǎn)品,因保管不善,被損毀70%,已知當(dāng)時購進(jìn),使成本為3萬元問本月增值稅
答: 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅是90*(1%2B30%)*13%%2B6*9%-3*70%*13%=15.477 A產(chǎn)品的單價是多少?
1) 進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,完稅價格70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉庫 運費1.1萬元(不含稅),取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,本月領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔 化妝品。怎么繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費稅 老師
答: 組成計稅價格是70*(1%2B20%)/(1-15%)=98.82 應(yīng)交消費稅=98.82*15%=
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
華西高新擬進(jìn)口一批工具,預(yù)計該批工具的關(guān)稅完稅價格為300萬元,關(guān)稅稅率40%;若選擇進(jìn)口該工具的零部件,需要另外支付其他公司組裝費100萬元(取得增值稅專用發(fā)票),零部件的關(guān)稅完稅價格預(yù)計為200萬元,關(guān)稅稅率20%。假定該批工具全部售出,售價700萬元,進(jìn)口零部件應(yīng)納增值稅
答: 您好銷項稅額=700*13% 進(jìn)項稅額=300*(1+40%)*13%+200*(1+20%)*13%+100*13% 差額就是應(yīng)交增值稅了


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2023-12-18 16:56
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