泰山卷煙廠為增值稅一般納稅人,2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從國外進(jìn)口一批煙絲,報(bào)關(guān)的關(guān)稅完稅價(jià)格為700萬元。 (2)采用分期付款的方式銷售A類卷煙200箱,銷售額700萬元,合同規(guī)定 當(dāng)月收取價(jià)款的60%,實(shí)際收到50%。 (3)采用直接收款方式銷售B類卷煙100箱,銷售額為400萬元。 (4)當(dāng)月外購一批煙絲,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元,增值稅稅額 26元,當(dāng)月領(lǐng)用70%用于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機(jī)器設(shè)備一臺,取得增 值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元,增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購的水電 燃料動力費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,合計(jì)注明增值稅額20萬元。 (5)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部,門市部當(dāng)月 將其銷售,取得銷售額1000萬元。 (其他相關(guān)資料:A類、B類卷煙均為甲類卷煙,甲類卷煙增值稅稅率為13%,絲關(guān)稅稅率為10%.以上銷售額和費(fèi)用均不含增值稅。 要求,根據(jù)以上資料,按序號回答以下問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù),小數(shù)點(diǎn)保 留兩位,蘭位萬元) (1)計(jì)真業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅額。(6分) (2)計(jì)算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)
魔幻的刺猬
于2020-07-02 08:50 發(fā)布 ??4663次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-07-02 09:07
(1)計(jì)真業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅=700*10%=70
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你好請把題目完整發(fā)一下
2022-08-18 18:17:46

你好,借:原材料120*1.2%2B10 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)144*13%%2B0.9 貸銀行存款
2020-06-10 08:38:39

你好,你把題目完整復(fù)制過來
2020-07-02 09:40:37

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是50*1.1*13%+104-40=71.15
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算是1200*13%-71.15-50=34.85
2022-05-09 22:55:52

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
2021-06-23 10:19:03
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