魔幻的刺猬 追問

2020-07-02 09:08

老師還有這幾問，感謝老師的幫助
（3）計算業(yè)務(wù)3當月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額。（3分）
（4）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當月增值稅進項稅額。（4分）
（5）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。（3分
（6）計算業(yè)務(wù)5當月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅項稅額（4分）
（7）計算泰山廠當月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費稅額（3分）
（8）計算泰山廠當月應(yīng)納的增值稅稅額。（3分）

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:11

進口消費稅的計算=（700+70）/（1-30%）*30%=330
進口增值稅=（700+70）/（1-30%）*13%=143

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:14

（2）計算業(yè)務(wù)2當月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項
增值稅=700*60%*13%=54.6
消費稅=700*60%*56%+200*150/10000=238.2

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:15

（3）計算業(yè)務(wù)3當月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額
增值稅400*13%=52
消費稅=400*56%+100*150/10000=225.5

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:16

4）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當月增值稅進項稅額。（4分）
26+39+20=85

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:16

（5）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。（3分
200*70%*30%=42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:17

（6）計算業(yè)務(wù)5當月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅項稅額（4分）
增值稅=1000*13%=130
消費稅=1000*56%+200*150/10000=563

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:18

（7）計算泰山廠當月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費稅額（3分）
238.2+225.5+563-42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:18

（8）計算泰山廠當月應(yīng)納的增值稅稅額。（3分
54.6+52+130-85-143

魔幻的刺猬 追問

2020-07-02 09:20

非常感謝老師，謝謝老師地解答

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:20

不客氣，麻煩給予五星好評和獎勵