葉子 追問

2018-03-04 11:22

老師，為什么不能抵扣？17年的為什么也不用損益調(diào)整科目吶？

老江老師 解答

2018-03-04 11:27

@葉子:財稅（2016）36號同，附件一，第二十七條規(guī)定，下列不得抵扣：用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。 
一般金額 不大的，不用調(diào)整以前年度損益！

葉子 追問

2018-03-04 11:35

謝謝老師！

葉子 追問

2018-03-04 11:36

五千多用損益調(diào)整還是用費用

老江老師 解答

2018-03-04 11:37

@葉子:直接列入當期費用中！