我只愛學習 追問

2023-11-28 15:49

我們是購貨方已經(jīng)抵扣了對方的專票 現(xiàn)在她重新開票 我去年已經(jīng)計入成本已經(jīng)抵扣了發(fā)票現(xiàn)在開具了紅字信息表給他們 他們給我們開負數(shù)發(fā)票和新的發(fā)票

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 15:51

借：原材料等 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-增值稅進項轉(zhuǎn)出 正數(shù)
      應(yīng)付賬款-負數(shù)

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:36

其他應(yīng)付款-19000 應(yīng)交稅金-1000 貸銀行存款20000 借營業(yè)成本-19000 貸其他應(yīng)付款-19000

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 16:38

嗯嗯，把相關(guān)的影響沖平就是。只是進項要做轉(zhuǎn)出，不能紅沖

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:42

進項稅轉(zhuǎn)出這個科目我 到時候怎么沖平呢

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 16:45

這個不需要沖平的，是進項稅的備抵科目

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:47

那意思是就這個會一直宅應(yīng)交稅費-增值稅進項稅轉(zhuǎn)出 貸方顯示

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 16:50

是的，不用管他，正確申報就是

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:52

那給我開的新的發(fā)票我是可以重新抵扣的把

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 16:52

是的 ，繼續(xù)抵扣就行了

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:58

分錄是這么做的嘛 收到負數(shù)發(fā)票 借其他應(yīng)付款，27000
借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)、25471.7
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，1528.3

收到藍字發(fā)票以后
主營業(yè)務(wù)成本、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸其他應(yīng)付款27000

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 17:00

開的發(fā)票金額一樣，不需要做其他分錄了
借：應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項 1528.3
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 1528.3

我只愛學習 追問

2023-11-28 17:01

發(fā)票金額不一樣了 要比之前的少2000

家權(quán)老師 解答

2023-11-28 17:03

那么就按你的分錄做