老師，我12月開(kāi)錯(cuò)了一張票，稅率搞錯(cuò)了。然后當(dāng)時(shí)申報(bào)的時(shí)候，就讓我寫了一個(gè)說(shuō)明，讓我按照正確的稅率來(lái)報(bào)。然后我1月就考了張紅字，然后在重新開(kāi)了正確稅率的票。我這個(gè)月報(bào)稅的話，該怎么填寫申報(bào)表呢？

答： 學(xué)員你好，上個(gè)月已經(jīng)按照正確的稅率申報(bào)繳納了增值稅，針對(duì)這份發(fā)票在這個(gè)月是不需要繳納增值稅的。

我2017年12開(kāi)錯(cuò)了一張票，是因?yàn)槎惵书_(kāi)錯(cuò)了。我這個(gè)月報(bào)增值稅時(shí)才發(fā)現(xiàn)，因此在申報(bào)時(shí)，就要讓我按正確的稅率繳納。那我這個(gè)月開(kāi)一張紅字發(fā)票，然后再重開(kāi)一張票，繳增值稅該怎么計(jì)算呢？不是，假設(shè)我錯(cuò)開(kāi)的稅額是1000，正確的應(yīng)該是1500.那我12月繳納的稅額是1500。那我這個(gè)月開(kāi)張紅字-1000.在開(kāi)張正確的發(fā)票1500. 那這樣我不是就多繳500了嗎？

答： 先按錯(cuò)誤稅率的發(fā)票申報(bào)，次月開(kāi)具紅字發(fā)票及正確發(fā)票后再按互抵后的稅額進(jìn)行申報(bào)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師4月份的時(shí)候我們有張發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了不能申報(bào)增值稅，然后我們稅務(wù)局讓按正常的稅率開(kāi)了一張發(fā)票，在未開(kāi)票的部分申報(bào)的，然后5月份開(kāi)票了，這個(gè)應(yīng)該怎么申報(bào)

答： 您好，那您現(xiàn)在是把原來(lái)錯(cuò)誤的發(fā)票紅沖了是嗎