大氣的火車 追問

2023-11-01 14:38

稅務(wù)核查，說21年的企業(yè)所得申報表和21的財報不匹配，因為22年匯算清繳21補繳了10w企業(yè)所得，說是要把財報和企業(yè)所得申報表做一致，匯算清繳時從而將原本報表成本費用降低了一百多w利潤調(diào)高了一百多w中間資產(chǎn)負債表差額一百多w記哪個科目呢

大氣的火車 追問

2023-11-01 14:38

老師，明白我說的嗎

玲老師 解答

2023-11-01 14:40

你好 匯算清繳時從而將原本報表成本費用降低了一百多w利潤調(diào)高了 這是賬錯了調(diào)整的還是稅會差異調(diào)整的  

大氣的火車 追問

2023-11-01 14:42

利潤調(diào)高了，從而調(diào)整資產(chǎn)負債表示，資產(chǎn)合計那里相差一百多w，那我這個應(yīng)該調(diào)整到哪個科目

大氣的火車 追問

2023-11-01 14:43

意思就是調(diào)整了往年利潤，，該怎么調(diào)整

玲老師 解答

2023-11-01 14:45

是稅會差異調(diào)整的嗎 還是  這點很重要  回一下 

大氣的火車 追問

2023-11-01 14:48

是的，重新補繳了企業(yè)所得稅，但現(xiàn)在要求所申報的企業(yè)所得稅報表來改真實際的財務(wù)報表

玲老師 解答

2023-11-01 14:50

首先要是稅快差異調(diào)整的，咱只要補交所得稅就行了，因為咱賬務(wù)處理沒有錯誤，不需要調(diào)整原來的財務(wù)報表。

玲老師 解答

2023-11-01 14:50

咱們只有賬務(wù)處理有錯誤了才能是調(diào)整原來的賬是這樣的。

大氣的火車 追問

2023-11-01 14:54

修改多出來的利潤該怎么記賬

玲老師 解答

2023-11-01 14:57

這個是什么原因？是咱們成本記錯了嗎？我已經(jīng)說了，你要是碎塊差異是不調(diào)整的，然后你說了也是稅會差異。

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:14

但是稅務(wù)那邊就是要讓調(diào)整財報

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:16

要把利潤調(diào)上去，跟所報的企業(yè)所得稅申報表要匹配，所以這改怎么調(diào)整

玲老師 解答

2023-11-01 15:17

這兩種情況我跟你說了，要是咱賬務(wù)處理有錯誤，咱去調(diào)整賬，賬務(wù)處理，沒有錯誤不調(diào)整。

玲老師 解答

2023-11-01 15:17

匯算清繳產(chǎn)生的差異，不需要調(diào)整財務(wù)報表的。

玲老師 解答

2023-11-01 15:17

要是賬做錯了才調(diào)整   比如多記成本了 紅沖就行  再出報表 

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:18

那就是賬做錯吧，該怎么調(diào)整呢

玲老師 解答

2023-11-01 15:19

咱是什么錯誤？把具體錯誤補充一下。

玲老師 解答

2023-11-01 15:20

你補充具體錯誤，我給你寫分錄。

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:36

就是說企業(yè)所得稅交少了，讓必須補繳10w的企業(yè)所得稅，補繳這個稅就要重新申報報表，從而改了成本降低，利潤調(diào)高，導(dǎo)致資產(chǎn)利潤表那邊不平，從而不知道怎么調(diào)平，所以我就想問調(diào)高的利潤該怎么的做賬

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:37

我知道匯算清繳不用調(diào)賬，但是這次稅務(wù)就讓我們必須根據(jù)清算的報表調(diào)整賬

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:38

不知道我說的老師聽懂沒有

玲老師 解答

2023-11-01 15:44

您好。咱這個不能直接改報表。
咱得是先進行賬務(wù)處理。然后才能出報表，這樣。
比如咱紅沖一些成本。

玲老師 解答

2023-11-01 15:45

然后咱還不知道你有紅沖成本的時候，是付款的成本還是沒付款的成本，這個對利潤表的影響都是不一樣的。

玲老師 解答

2023-11-01 15:45

然后最終的利潤還影響到利潤表的未分配利潤。

玲老師 解答

2023-11-01 15:45

因為這個要返回去重改報表數(shù)據(jù)。我建議你返回去重新改賬，然后重新按照正確的賬上數(shù)據(jù)重新出報表。這樣報表不就是直接對上了嗎？

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:52

我現(xiàn)在就是修改利潤了，把利潤作高了，未分配利潤也調(diào)高，所以這賬該怎么做呢

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:53

調(diào)高了所有者權(quán)益的未分配利潤，那資產(chǎn)那邊怎么調(diào)整？

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:53

可以做到長期待攤費用嗎

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:54

就是借長期待攤費用貸未分配利潤，這樣可以嗎

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:56

成本下調(diào)都是已經(jīng)全部付款的成本，我這是對公賬，外賬都是全部付款了的

大氣的火車 追問

2023-11-01 15:58

21年的報表賬修改不了，只能本期調(diào)整21年賬啊

玲老師 解答

2023-11-01 16:07

您好，調(diào)長期待攤費用這個行。

大氣的火車 追問

2023-11-01 16:16

那今后這個長期待攤費用怎么調(diào)下來，該怎么做賬

玲老師 解答

2023-11-01 16:29

發(fā)生時 是借 長攤 ，貸應(yīng)付等    攤銷是借成本費用，貸長攤  咱現(xiàn)在沖了是借  長攤 貸未分配利潤 就是這樣的過程