h.yan 追問

2018-01-29 11:29

月末我們會把銷項稅額和進(jìn)項稅額都分別轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交稅金）”；交增值稅時，就“借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交稅金）”

吳月柳 解答

2018-01-29 11:32

你把增值稅做成價外稅了，你們的利潤就虛增了，你可以現(xiàn)在調(diào)整下，借：利潤分配-未分配利潤  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

h.yan 追問

2018-01-29 11:34

那就是把以往年度的都要調(diào)整了？這樣未分配利潤才準(zhǔn)確。

吳月柳 解答

2018-01-29 11:58

是的

h.yan 追問

2018-01-30 09:43

吳老師，您好。還有銷項稅額之前是計入到應(yīng)交稅費的，如果要調(diào)整，也是要把銷項稅額部分結(jié)轉(zhuǎn)為收入，進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)為成本。因為調(diào)整以往年度的，所以就直接調(diào)整“利潤分配-未分配利潤”。對嗎？ 
以后每月末我就把應(yīng)交稅費各自結(jié)轉(zhuǎn)為收入，成本。就不用應(yīng)交稅費這個科目了。對嗎？

吳月柳 解答

2018-01-30 09:52

對的，購入的進(jìn)項稅直接計入貨物成本，銷售直接計入收入