2017年1月至12月進(jìn)項(xiàng)稅額余額在借方256348.75元，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方104421.55，銷項(xiàng)稅額余額在貸方369390.08，預(yù)繳增值稅余額在借方9603.50元，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額余額在借方126571.14元，減免稅額余額在借方330.00元，現(xiàn)在年底了怎么結(jié)轉(zhuǎn)才能平？12月份已認(rèn)證留抵稅額是這個(gè)數(shù)1313.72元。

答： 學(xué)員你好，年末，將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷售稅額相互沖銷，倒擠出來(lái)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師我單位沒(méi)有欠稅，但是余額表上，進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額4205433.18元，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額355793.41元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額216835.51元，銷項(xiàng)稅額貸方余額4392371.58元，未交增值稅借方余額83630.99元，現(xiàn)在我咋調(diào)賬

答： 您好，期末留抵稅額和您的申報(bào)表一致嗎

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

外貿(mào)企業(yè)，應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目在以前年度年底關(guān)帳時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在每個(gè)科目都有比較大的余額，我想把這些余額結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？銷項(xiàng)貸方余額5917561.15，進(jìn)項(xiàng)借方余額5637243.24，未交借方余額8652.35，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額296659.59，待抵扣借方余額525.69，減免稅借方余額230，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方余額3190.17。之前會(huì)計(jì)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，看得有點(diǎn)亂，不知怎么結(jié)。

答： 減免稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入， 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向，差額計(jì)入未交增值稅。 轉(zhuǎn)出未交增值稅和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 待抵扣不用結(jié)轉(zhuǎn)