jessie 追問

2020-03-01 22:17

不太明白，

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:18

就是比如進項稅額余額在借方  結(jié)轉(zhuǎn)的時候?qū)懺谫J方
銷項稅額余額在貸方 結(jié)轉(zhuǎn)的時候?qū)懺诮璺?/p>

jessie 追問

2020-03-01 22:21

年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅哦，銷項貸方余額130338.29/進項借方余額105654.22/轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額26229.92/待抵扣進項稅1238.53/期末留底數(shù)1545.25，請問這樣情況下如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到下一年？銷項進項如何結(jié)轉(zhuǎn)余額為零？分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:22

可以把您科目余額表截圖看看么

jessie 追問

2020-03-01 22:31

這是年末12月增值稅余額表

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:38

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額   130338.29
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  2784.38
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 105654.22
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 1238.53
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  26229.92
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2784.38
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  2784.38

jessie 追問

2020-03-01 22:48

請問年末必須要把增值稅明細科目余額轉(zhuǎn)為零嗎？不做結(jié)轉(zhuǎn)的話可以嗎？如果我上一年沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，今年是否同樣方式結(jié)轉(zhuǎn)呢？

jessie 追問

2020-03-01 22:55

老師您這樣做分錄，下一年的科目不就沒有留底數(shù)了嗎？為什么都轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了呢？

bamboo老師 解答

2020-03-01 23:25

正常情況下增值稅三級科目結(jié)轉(zhuǎn)為零 沒有結(jié)轉(zhuǎn)也沒事 可以下年結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2020-03-01 23:25

未交增值稅借方就體現(xiàn)您的留抵稅額

jessie 追問

2020-03-01 23:52

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-03-02 09:24

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

jessie 追問

2020-03-02 21:44

老師，我琢磨了一下，年末有認證留底數(shù)也有待抵扣進項稅，我這樣做結(jié)轉(zhuǎn)是否正確？我待抵扣不做結(jié)轉(zhuǎn)留到下一年應(yīng)該可以吧

bamboo老師 解答

2020-03-02 21:47

待抵扣不做結(jié)轉(zhuǎn)留到下一年可以的

jessie 追問

2020-03-02 21:48

我的留底數(shù)就是結(jié)轉(zhuǎn)后的那個數(shù)，1545.85

bamboo老師 解答

2020-03-02 21:50

待抵扣單獨顯示 然后留抵是1545.85 對的