紫伊藤 追問

2018-01-11 14:38

補(bǔ)交的增值稅 企業(yè)所得稅，罰款滯納金要怎么做呢

解答

2018-01-11 14:40

@102*515:學(xué)員你好，當(dāng)年發(fā)生的補(bǔ)繳會(huì)計(jì)分錄如下：計(jì)提增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：現(xiàn)金 計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：現(xiàn)金 罰款滯納金：借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：現(xiàn)金。

紫伊藤 追問

2018-01-11 14:55

老師 我是接著上個(gè)問題提問的，2017年12月份自查后，補(bǔ)開了一張2016年的電費(fèi)增值稅專用發(fā)票，補(bǔ)交的增值稅 企業(yè)所得稅，罰款滯納金要怎么做。不是當(dāng)年的

解答

2018-01-11 15:49

@102*515:學(xué)員你好，不是當(dāng)年的損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目入賬。

紫伊藤 追問

2018-01-12 08:21

@會(huì)計(jì)學(xué)堂答疑老師006:謝謝老師

解答

2018-01-12 10:08

@102*515:學(xué)員你好，幫到你就好。