2017年12月份自查后，補(bǔ)開(kāi)了一張2016年的電費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅款部分當(dāng)月在國(guó)稅已交現(xiàn)金，那這個(gè)銷(xiāo)售分錄放哪比較合適??？還有已交部分的增值稅跟滯納金是不是可以放未分配利潤(rùn)？

答： 學(xué)員你好，如果是調(diào)整以前年度的損益類(lèi)科目可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，在將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

1.公司本年度凈利潤(rùn)為580000元，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，提取任意盈余公積金60000元，向投資者分配利潤(rùn)80000元。將各賬戶(hù)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。請(qǐng)寫(xiě)出分錄。 2.本月10日，收到公司2日銷(xiāo)售給丙企業(yè)的B產(chǎn)品200件，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為40000元 增值稅為6800元，該產(chǎn)品的成本為30000元，公司為了盡早收回貨款，在合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10，1/20，n/30(計(jì)算折扣時(shí)不考慮增值稅)。請(qǐng)寫(xiě)出分錄。

答： 您好 1.公司本年度凈利潤(rùn)為580000元，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，提取任意盈余公積金60000元，向投資者分配利潤(rùn)80000元。將各賬戶(hù)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。請(qǐng)寫(xiě)出分錄。 借 利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 580000*10%=58000 借 利潤(rùn)分配-計(jì)提任意盈余公積60000 借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利80000 貸 盈余公積-法定盈余公積58000 貸 盈余公積-任意盈余公積60000 貸 應(yīng)付股利80000 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)208000 貸 利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積58000 貸 利潤(rùn)分配-計(jì)提任意盈余公積60000 貸 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利80000 2.本月10日，收到公司2日銷(xiāo)售給丙企業(yè)的B產(chǎn)品200件，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為40000元 增值稅為6800元，該產(chǎn)品的成本為30000元，公司為了盡早收回貨款，在合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10，1/20，n/30(計(jì)算折扣時(shí)不考慮增值稅)。請(qǐng)寫(xiě)出分錄。 收到產(chǎn)品200件？這題有問(wèn)題吧？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是每月都去銀行辦理網(wǎng)銀手續(xù)費(fèi)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的申請(qǐng)，但是屬期是2020年12月的手續(xù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銀行在2021年2月才開(kāi)具！那我2021年做2月份的賬時(shí)，怎么做呢？這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)是不是得沖2020年的未分配利潤(rùn)？

答： 你好，2021年的發(fā)票這個(gè)可以先接入財(cái)務(wù)費(fèi)用 在沖銷(xiāo)未分配利潤(rùn)