Zora 追問

2018-01-09 11:40

還用做借：原材料貸：銀行存款因為我們公司沒有地，就是將研發(fā)的種子給農(nóng)民種，現(xiàn)在已經(jīng)收獲并且農(nóng)民去稅務(wù)局代開了發(fā)票，我現(xiàn)在手里這張發(fā)票到底應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理才正確？

鄒老師 解答

2018-01-09 11:41

你好，這樣是需要通過原材料科目核算的 借；原材料   應(yīng)交稅費 貸；應(yīng)付賬款等科目

Zora 追問

2018-01-09 11:41

發(fā)票開來的時候就已經(jīng)將款支付了是借：原材料貸：銀行存款還是庫存商品貸：銀行存款？

鄒老師 解答

2018-01-09 11:42

你好，借方通過原材料核算的

Zora 追問

2018-01-09 11:45

可是種植階段我也沒有數(shù)據(jù)到底領(lǐng)了多少？現(xiàn)在手里只有開來的發(fā)票上有庫存的單價和數(shù)量怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-01-09 11:46

你好，你需要統(tǒng)計領(lǐng)用情況的  
開來 的發(fā)票你開始做原材料購進就是了

Zora 追問

2018-01-09 11:47

可是開來的發(fā)票他們是是我們公司現(xiàn)在的庫存？

鄒老師 解答

2018-01-09 11:48

你好，開進來的發(fā)票金額減去領(lǐng)用金額才是賬面庫存金額的 
不需要針對賬面庫存情況做分錄的，體現(xiàn)在相關(guān)存貨科目期末余額就是了

Zora 追問

2018-01-09 11:52

那我開進來發(fā)票的金額應(yīng)該和庫存的金額是一致的，因為我手里只有一張發(fā)票，并且?guī)齑婢褪情_來發(fā)票的金額

鄒老師 解答

2018-01-09 11:53

你好，你這個不是領(lǐng)用去種植了嗎

Zora 追問

2018-01-09 11:54

不是我們公司去種植的，是交給農(nóng)民去種植的，等于我們只負(fù)責(zé)收獲階段做為我們的庫存

鄒老師 解答

2018-01-09 11:55

你好，你購入了稻種不就是提供給農(nóng)民種植嗎

Zora 追問

2018-01-09 11:57

可是這是我們公司要研發(fā)的新品種的稻種，現(xiàn)在還在研究階段，因為公司沒有地所以提供給農(nóng)民種植，收獲時自己購買回來作為庫存

鄒老師 解答

2018-01-09 12:36

購買    借；原材料     貸；應(yīng)付賬款等科目 
提供給對方種植    借；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本    貸；原材料 
收回   借；庫存商品    貸；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本

Zora 追問

2018-01-09 12:46

老師，我這三筆分錄可以都用發(fā)票的金額？

鄒老師 解答

2018-01-09 12:49

你好，如果是購進，全額領(lǐng)用，全額收回，可以都是發(fā)票金額

Zora 追問

2018-01-09 13:03

老師，三筆分錄我可以同時做一起并且附件就放一張發(fā)票，可以嗎？

鄒老師 解答

2018-01-09 13:05

你好，需要分別在不同過程做這個分錄，而不是做在一起的，只有第一張發(fā)票需要根據(jù)發(fā)票作為附件的

Zora 追問

2018-01-09 13:08

老師，我們是季度做賬，季度報稅，我可以分不同憑證做嗎？因為這張發(fā)票是2017年12月開來的，所以只能做到12月，也只能做到2017年

鄒老師 解答

2018-01-09 13:09

你好，需要根據(jù)這些業(yè)務(wù)分別發(fā)生的時間做分錄，而不是做到一張記賬憑證的

Zora 追問

2018-01-09 13:11

老師，我剛問了現(xiàn)在開來的發(fā)票就是最后收獲階段，之前的購入領(lǐng)用怎么做，做到什么時候？

鄒老師 解答

2018-01-09 13:12

購買 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款等科目 
提供給對方種植 借；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本 貸；原材料 
收回  借；庫存商品 貸；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本 
過程是這樣的  
分別根據(jù)各個過程做相應(yīng)分錄就是了