應(yīng)交增值稅-未交增值稅，在增值稅申報表中，看哪塊？我賬稅一致核查時候，發(fā)現(xiàn)我應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅和稅務(wù)局申報表一致，但是未交增值稅咋多出來12.55啊，就是對不上

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-07-22 11:29

你好，應(yīng)交增值稅-未交增值稅，是貸方發(fā)生額還是借方發(fā)生額？

歲禾追問

2023-07-22 11:45

應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸方有余額

鄒老師解答

2023-07-22 11:46

你好，應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸方有余額，是看增值稅申報表的本期應(yīng)納稅額。
和稅務(wù)申報表不一致，就需要去查明差異原因才是的

歲禾追問

2023-07-22 14:35

2022年9月，進(jìn)項實際勾選60670.45，賬上做賬勾選60657.9，賬比實際少做12.55的進(jìn)項，2022年9月做賬時候是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：未交增值稅，我把原來憑證沖紅，再做一筆新的，正確的數(shù)據(jù)可以嗎？？但是這樣我未交增值稅科目又有余額了??？我該怎么辦？

鄒老師解答

2023-07-22 14:37

你好，進(jìn)項實際勾選60670.45，賬上做賬勾選60657.9，賬比實際少做12.55的進(jìn)項，那就需要做賬上增加12.55的進(jìn)項稅額分錄才是的