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在2022年做賬的時候沒有設(shè)置研發(fā)支出科目，現(xiàn)在需要把2022年研發(fā)費(fèi)用單獨(dú)核算，我反結(jié)賬到2022年1月以后，怎么做賬調(diào)整，科目怎么寫，2022年研發(fā)的人工之前計(jì)入的是生產(chǎn)成本-直接人工，研發(fā)設(shè)計(jì)的累計(jì)折舊計(jì)入了制造費(fèi)用，領(lǐng)用原材料計(jì)入了生產(chǎn)成本-直接材料?，F(xiàn)在調(diào)賬科目怎么設(shè)置，分錄怎么寫
阿錦
于2023-05-26 09:36 發(fā)布 ??363次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計(jì)師
2023-05-26 09:37
老師，增值稅申報(bào)表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，接到稅務(wù)老師的電話，說是由于2022年匯算清繳 問
上午好親！是的，有滯納金的，按天萬分之五 答
工程去年已完工，后來把甲方告了，今天2025年6月份工 問
你好，你應(yīng)該之前先做計(jì)提，然后這個月做支付。 答
麻煩老師寫下完整分錄 問
1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)（購買日） 借：長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬（合并成本，3000 萬 ×4） 貸：股本 3000 萬（面值 1 元 ×3000 萬股） 資本公積 —— 股本溢價(jià) 9000 萬（差額，12000 萬 - 3000 萬） 2. 合并報(bào)表層面（僅說明 D 選項(xiàng)錯誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)（本題未涉及負(fù)商譽(yù)，簡化不寫 ），并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整： B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 16500 萬，賬面價(jià)值 16000 萬，差額 500 萬（固定資產(chǎn)評估增值 ）。 合并報(bào)表中，需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價(jià)值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬 貸：資本公積 500 萬 答
老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問
可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出，以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證。” 條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法，且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等。 答
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